1. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать им обязательные нормативы:

1)   минимальный размер уставного капитала для вновь созда­ваемых  кредитных  организаций,   минимальный  размер   собствен­ных средств (капитала) для действующих кредитных организаций;

2) предельный размер неденежной части уставного капитала;

3)  максимальный размер риска на одного заемщика или груп­пу связанных заемщиков;

4)  максимальный размер крупных кредитных рисков;

5)  максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

6)  нормативы ликвидности кредитной организации;

7)  нормативы достаточности капитала;

8)     максимальный   размер   привлеченных   денежных   вкладов (депозитов) населения;

9) размеры валютного, процентного и иных рисков;

10)   минимальный размер резервов, создаваемых под высоко­рисковые активы;

11)     нормативы   использования   собственных   средств   банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц;

12)   максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).

Нормативы эти являются экономическими по природе, т.е. они обеспечивают достижение экономических целей. Однако само их существование порождает ряд чрезвычайно острых правовых про­блем. К ним относятся:

а) право на принятие решения — правосубъектность;

б)   процедура принятия решения, позволяющая реально,  а не формально обеспечить баланс интересов;

в)  стабильность решения;

г)  юридическая ответственность как за корректность его при­нятия, так и за нарушение устанавливаемых требований.

В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации Банк России издал 30 января 1996 г. Инструкцию № 1«О поряд­ке регулирования деятельности кредитных организаций», которая действует с изменениями и дополнениями, включая внесенные 31 ян­варя 1997 г. Указанный нормативный акт содержит детальные тре­бования применительно к порядку расчета и содержанию отдель­ных экономических нормативов. Поскольку минимальный размер уставного капитала уже подробно обсуждался в теме, посвящен­ной правовому положению коммерческого банка, перейдем к анализу других нормативов

Минимальный размер собственных средств (капитала) кредит­ной организации, определяемых как сумма уставного капитала, фон­дов кредитной организации и нераспределенной прибыли, уста­навливается в сумме, эквивалентной 5 млн. ЭКЮ (начиная с 1 ян­варя 1999 г.). Минимальный размер собственных средств (капи­тала) кредитной организации с ограниченным кругом операций устанавливается в сумме, эквивалентной 1 млн. ЭКЮ (начиная с 1 января 1999 г.).

Собственные средства (капитал) кредитной организации, исполь­зуемые при расчете обязательных экономических нормативов, оп­ределяются как сумма уставного капитала, фондов кредитной ор­ганизации и нераспределенной прибыли, уменьшенная на затраты капитального характера, допущенные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свы­ше 30 дней с учетом результата переоценки драгоценных металлов.

Максимальный размер риска на одного заемщика или груп­пу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к дру­гу зависимыми или основными и дочерними, устанавливается в процентах от собственных средств кредитной организации. При определении размера риска учитываются вся сумма кредитов кре­дитной организации данному заемщику или группе связанных за­емщиков, а также гарантии и поручительства, предоставленные кре­дитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков.

При этом под взаимосвязанными заемщиками понимаются юри­дические и физические лица — заемщики, связанные между со­бой экономически и юридически (т.е. имеющие общую собствен­ность, и/или взаимные гарантии, и/или обязательства, и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение од­ним физическим лицом руководящих должностей), таким обра­зом, что финансовые трудности одного из заемщиков обусловли­вают или делают вероятным возникновение финансовых трудно­стей другого (других) заемщика (заемщиков). Под контролем по­нимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) вла­дение более 50% голосов у стороны (лица) или способность кон­тролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами или согласно его ус­таву, т.е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные ре­шения. Максимально допустимое значение норматива устанавли­вается в размере 25% (с 1 февраля 1998 г.).

Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавли­вается как процентное соотношение совокупной величины круп­ных рисков и собственных средств кредитной организации. Круп­ным кредитным риском является объем кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента в размере свыше 5% соб­ственных средств кредитной организации. Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 25% собствен­ных средств кредитной организации. Банк России вправе вести ре­естр крупных кредитных рисков кредитных организаций.

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчи­ка) кредитной организации устанавливается как процентное со­отношение величины вклада или полученного кредита, получен­ных гарантий и поручительств, остатков по счетам одного кредитора или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и соб­ственных средств кредитной организации. Максимально допусти­мое значение этого норматива должно быть приведено к балансу с 1 февраля 1998 г. также к 25%

Нормативы ликвидности кредитной организации определяют­ся как соотношение между ее активами и пассивами с учетом сро­ков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов, а так­же как соотношение ее ликвидных активов (наличные денежные средства, требования до востребования, краткосрочные ценные бу­маги, другие легко реализуемые активы) и суммарных активов.

Под ликвидностью понимается способность кредитной орга­низации обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. В целях контроля за состоянием ликвидности кредитной органи­зации устанавливаются нормативы ликвидности (текущей, мгно­венной и долгосрочной). Норматив текущей ликвидности пред­ставляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение этого норматива ус­танавливается в размере: с баланса на 1 февраля 1997 г. — 30%, с 1 февраля 1998 — 50%, а с 1 февраля 1999 г. — 70%.

Норматив мгновенной ликвидности представляет собой отно­шение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. Минимально допустимое зна­чение норматива устанавливается в размере 20%.

Норматив долгосрочной ликвидности представляет собой от­ношение выданных кредитной организацией кредитов, займов и депозитов в драгоценных металлах сроком погашения свыше го­да к капиталу кредитной организации, а также обязательствам кре­дитной организации по депозитным счетам, полученным креди­там и другим долговым обязательствам на срок свыше года. Мак­симально допустимое значение норматива устанавливается в раз­мере 120%. Минимально допустимое значение соотношения лик­видных активов и суммарных активов кредитной организации устанавливается в размере 20%.

Нормативы достаточности капитала определяются как предель­ное соотношение общей суммы собственных средств кредитной организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска.

Для оценки состояния активов кредитных организаций они под­разделяются на пять групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. Первая группа — средства на корреспондентском счете, на резервном счете в Центральном банке РФ, средства коммерческих банков для операций по рас­четным чекам, вложения в государственные долговые обязатель­ства и в облигации внутреннего и внешнего валютных займов — средства, размещенные в Банке России на депозитном счете, кас­са и приравненные к ней средства. У этой группы средств невы­сокий (2) либо нулевой коэффициент риска.

Вторую группу с коэффициентом риска 10 образуют ссуды, га­рантированные Правительством РФ, ссуды под залог государст­венных ценных бумаг РФ, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, средства в расчетных центрах организованного рынка ценных бумаг.

Третья группа состоит из оцениваемых по коэффициенту ри­ска в 20 вложений в долговые обязательства субъектов РФ и ме­стных органов власти, ссуды клиентам, предоставляемые кредит­ными организациями со 100% участием иностранных инвестиций, под гарантии, полученные от материнских банков и др.

Четвертая группа обладает более высоким коэффициентом риска — 70. В нее включаются средства на счетах у банков-рези­дентов РФ в иностранной валюте, средства на корсчетах в рублях у банков-резидентов, собственные здания и сооружения за мину­сом переданных в залог, ценные бумаги для перепродажи и пр.

И, наконец, пятая группа — это наиболее рискованные средст­ва банка, они оцениваются с учетом коэффициента риска, состав­ляющего 100. Сюда входят все прочие активы кредитной организа­ции, гарантии, поручительства, выданные кредитной организацией.

Взвешивание активов по степени риска производится путем ум­ножения остатка средств на соответствующем балансовом счете (сче­тах) или их части на коэффициент риска (в %), деленный на 100%. В целях приведения уровня достаточности капитала в соответст­вие с международными стандартами минимально допустимое зна­чение норматива устанавливается в размере с баланса на 1 фев­раля 1998 — 7%, а на 1 февраля 1999 г. — 8%.

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (де­позитов) граждан определяется как предельное соотношение об­щей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины соб­ственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение этого норматива составляет 100%

Нормативы использования собственных средств кредитной организации  для  приобретения  долей  (акций)  других  юридических лиц устанавливаются в форме процентного соотношения раз­меров инвестируемых и собственных средств кредитной органи­зации. Размер норматива использования собственных средств для приобретения долей (акций) не может превышать 25% собствен­ных средств кредитной организации.

Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, пре­доставленных банком своим участникам, инсайдерам (акционе­рам), определяется в процентах от собственных средств банка. В соответствии с международной практикой к категории инсайде­ров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора (президенты, председатели и их заместители), члены Совета, члены кредитного совета (комитета), руководите­ли дочерних и материнских структур и другие лица, которые мо­гут повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственни­ки инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие в сторонних структурах, в которых также участвуют инсайдеры. Мак­симально допустимое значение этого норматива на одного инсай­дера и связанного с ним лица устанавливается в размере 2%.

В отношении упомянутых обязательств с другими участника­ми банка действует норматив в размере 20%.

2. Контроль за соблюдением кредитными организациями обя­зательных экономических нормативов возлагается на территори­альные Главные управления Центрального банка РФ по месту на­хождения корреспондентского счета кредитной организации. Кон­троль осуществляется на основании месячных балансов кредит­ных организаций, к которым прилагаются справки с расчетами фак­тических значений обязательных экономических нормативов и рас­шифровками отдельных балансовых счетов, подписанные руководителем кредитной организации и главным бухгалтером. По результатам рассмотрения месячных балансов и справок в тече­ние 10 дней после представления их в территориальное Главное управление последнее составляет соответствующее заключение, ко­торое рассматривается руководителем территориального Главно­го управления Центрального банка РФ с принятием соответству­ющего решения.

При невыполнении обязательных экономических нормати­вов с кредитной организации могут быть взысканы штрафы. Не допускается одновременное взыскание штрафа за невыполнение каждого обязательного экономического норматива в отдельности. Штраф взыскивается за невыполнение на отчетную дату обязательных экономических нормативов в целом, независимо от количе­ства нарушенных нормативов, а также независимо от применения штрафных санкций за другие нарушения банковского законода­тельства. Решение о применении санкции в виде взыскания штра­фа с кредитной организации не принимается при наличии у нее (на момент принятия решения) отрицательного капитала и отсут­ствии средств на корреспондентских счетах, открытых в РКЦ и дру­гих кредитных организациях в национальной валюте Российской Федерации и иностранной валюте.

В соответствии с письмом ЦБРФ от 16 июля 1996 г. «О поряд­ке взыскания штрафов за нарушение кредитными организация­ми обязательных экономических нормативов» требование об уп­лате штрафа с указанием срока его перечисления (но не более од­ного месяца), а также основания для его взыскания направляют­ся кредитной организации в форме предписания.

Если кредитная организация не выполнит в установленный срок предписание об уплате штрафа, его взыскание может осуществ­ляться в судебном порядке.

Размер штрафа устанавливается в зависимости от минималь­ного размера уставного капитала для вновь создаваемых кредит­ных организаций, действующего на момент принятия решения о взыскании штрафа. Штраф в размере одной десятой процента от размера минимального уставного капитала может быть взыскан с кредитной организации за нарушение на отчетную дату:

а) всех обязательных экономических нормативов одновременно;

б)   одного или нескольких следующих обязательных экономи­ческих нормативов:   норматива достаточности капитала,  нормати­ва текущей ликвидности, максимального размера риска на одно­го заемщика или группу связанных заемщиков, максимального раз­мера кредитов,  гарантий  и поручительств,  предоставленных бан­ком    своим    участникам    (акционерам),    максимального    размера привлеченных  денежных   вкладов   (депозитов)   населения,   норма­тива риска собственных вексельных обязательств;

в)  других обязательных экономических нормативов (одного или нескольких), если их нарушение допускалось более трех раз в те­чение   года   (последних   двенадцати   месяцев);   применительно   к этой группе штраф может составить от 0,05 до 0,1%.

При невыполнении кредитной организацией в установленный Банком России срок предписания о соблюдении одного или не­скольких  обязательных  экономических  нормативов,   с   нее   взыскивается штраф в размере до 0,5% от размера оплаченного устав­ного капитала, но не более одного процента от минимального раз­мера уставного капитала.