§ 3. СУБЪЕКТНЫЙ СОСТАВ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКОВ. ОСОБЕННОСТИ ПРАВОВОГО СТАТУСА УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА

1. Валютные операции определяются не только по объекту сде­лок, но и, как было указано ранее, по субъектному составу. В прин­ципе, участники валютных операций в силу самого характера со­вершаемых действий приобретают хотя бы на момент совершения операции несколько особый статус или правовое положение. Осо­бенности этого положения состоят в основном в том, что и сами участники, и характер операции подвергаются дополнительному контролю со стороны органов государства.

Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных опера­ций. Основными направлениями валютного контроля являются:

а)    определение   соответствия   проводимых   валютных   опера­ций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

б)  проверка выполнения резидентами обязательств в иностран­ной валюте перед государством, а также обязательств по продаже
иностранной валюты на внутреннем рынке Российской Федерации;

в)  проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

г)  проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям,  а также по операциям нерезидентов в ва­люте Российской Федерации.

Центральный банк Российской Федерации является основным органом валютного регулирования в Российской Федерации. Цен­тральный банк Российской Федерации:

а) определяет сферу и порядок обращения в Российской Фе­дерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной ва­люте;

б) издает нормативные акты, обязательные к исполнению в Рос­сийской Федерации резидентами и нерезидентами;

в) проводит все виды валютных операций;

г)    устанавливает  правила  проведения  резидентами  и  нерези­дентами в Российской Федерации операций с иностранной валю­той и ценными бумагами в иностранной валюте, а также прави­ла проведения нерезидентами в Российской Федерации операций с валютой Российской Федерации и ценными бумагами в валю­те Российской Федерации;

д)   устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза и пе­ресылки  в  Российскую   Федерацию  иностранной  валюты  и  цен­ных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностран­ной валюте в банках за пределами Российской Федерации;

е) устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и
выдает такие лицензии;

ж)   устанавливает единые  формы учета,  отчетности, докумен­тации и статистики валютных операций, в том числе уполномо­ченными банками, а также порядок и сроки их представления;

з)   готовит и публикует статистику валютных операций Россий­ской Федерации по принятым международным стандартам;

и) выполняет другие функции.

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляет­ся Правительством Российской Федерации в соответствии с за­конами Российской Федерации. Агентами валютного контроля яв­ляются организации, которые в соответствии с законодательны­ми актами Российской Федерации могут осуществлять функции валютного контроля. Агенты валютного контроля подотчетны со­ответствующим органам валютного контроля.

Органы и агенты валютного контроля в пределах своей ком­петенции:

а)   осуществляют контроль за проводимыми в Российской Фе­дерации   резидентами   и   нерезидентами   валютными   операциями,
за  соответствием  этих операций законодательству,  условиям  ли­цензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов орга­нов валютного контроля;

б)   проводят проверки валютных операций резидентов и нере­зидентов  в  Российской  Федерации.   Органы  валютного  контроля
определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов.

2. Для целей этого контроля все участники валютных опера­ций разделены на несколько групп, первую из которых образуют «резиденты». К ним относятся:

а)   физические  лица,  имеющие  постоянное  местожительство  в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пре­делами Российской Федерации;

б)   юридические  лица,  созданные  в  соответствии  с  законода­тельством Российской Федерации, с местонахождением в Россий­ской Федерации;

в)   предприятия   и  организации,   не   являющиеся  юридически­ми лицами,  созданные  в  соответствии с  законодательством  Рос­сийской  Федерации,   с  местонахождением  в  Российской  Федера­ции;

г)  дипломатические и иные официальные представительства Рос­сийской  Федерации,   находящиеся  за  пределами  Российской  Фе­дерации;

д) находящиеся за пределами Российской Федерации филиа­лы и представительства резидентов, указанных в подпунктах «б» и «в» настоящего пункта.

Вторую группу образуют «нерезиденты», к числу которых от­носятся:

а)   физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами  Российской  Федерации,   в  том  числе   временно  нахо­дящиеся в Российской Федерации;

б)   юридические  лица,  созданные  в  соответствии  с  законода­тельством  иностранных государств,  с  местонахождением  за  пре­делами Российской Федерации;

в)   предприятия  и   организации,   не   являющиеся  юридически­ми лицами,  созданные  в соответствии с законодательством  ино­странных государств,  с  местонахождением за пределами Россий­ской Федерации;

г)   находящиеся в Российской Федерации иностранные дипло­матические и иные официальные представительства, а также меж­дународные организации, их филиалы и представительства;

д)   находящиеся в Российской Федерации филиалы и предста­вительства нерезидентов, указанных в подпунктах «б» и «в» насто­ящего пункта.

Официальные представительства — это представительства иностранных государств в Российской Федерации: иностранные дипломатические представительства в Российской Федерации (посольства, миссии, отделы посольств и миссий, учреждения, вхо­дящие в состав дипломатического представительства), консульские учреждения в Российской Федерации (генеральные консульства, консульства, вице-консульства, консульские агентства). Офици­альные представительства заключают договоры банковского сче­та с уполномоченными банками Российской Федерации от сво­его имени.

Филиалы нерезидентов, а также представительства нерези­дентов, не относящиеся к официальным представительствам, за­ключают договоры банковского счета от имени своих учредите­лей. При этом права и обязанности по договору банковского сче­та возникают у нерезидентов — учредителей представительств и филиалов.

Своеобразное положение занимают в валютных операциях уполномоченные банки, которыми являются банки и иные кре­дитные   учреждения,   получившие   лицензии   Центрального   банка Российской Федерации на проведение валютных операций. Осо­бенностью их правового положения является то, что они в соот­ветствии с законом наделены полномочиями контроля за валют­ными операциями своих клиентов. Это весьма противоречивое пол­номочие банка, поскольку, с одной стороны, они обязаны защи­щать интересы государства, а с другой — своих клиентов. При этом нужно помнить еще и общее правило о том, что банки не впра­ве контролировать использование денежных средств клиентов. Но в данном случае из этого правила сделано законодательное ис­ключение. Это, кстати, еще раз подтверждает сложную правовую природу банков. Уполномоченные банки являются агентами ва­лютного контроля, подотчетными Центральному банку Российской Федерации.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Фе­дерации валютные операции, а также нерезиденты, осуществляю­щие операции с валютой Российской Федерации и ценными бума­гами в валюте Российской Федерации, имеют право: а) знако­миться с актами проверок, проведенных органами и агентами ва­лютного контроля; б) обжаловать действия агентов валютного кон­троля в соответствующие органы валютного контроля, а также действия органов валютного контроля в порядке, установленном за­конодательством Российской Федерации; в) другие права, установ­ленные иными законодательными актами Российской Федерации.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, а также нерезиденты, осуществ­ляющие операции с валютой Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации, обязаны: а) пред­ставлять органам и агентам валютного контроля все запрашива­емые документы и информацию об осуществлении валютных операций; б) представлять органам и агентам валютного контро­ля объяснения в ходе проведения ими проверок, а также по их ре­зультатам; в) в случае несогласия с фактами, изложенными в ак­те проверки, произведенной органами и агентами валютного кон­троля, представлять письменные пояснения мотивов отказа от под­писания этого акта; г) вести учет и составлять отчетность по про­водимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность документов учета и отчетности не менее пяти лет; д) выполнять требования (предписания) органов валютного контроля об устра­нении выявленных нарушений; е) выполнять другие обязаннос­ти, установленные законодательством Российской Федерации.