ТЕМА 7. ИНСТИТУТ БАНКОВСКОГО СЧЕТА В СОВРЕМЕННОМ БАНКОВСКОМ ПРАВЕ PDF Печать
Банковское право - О.М. Олейник Основы банковского права РФ


§ 1. ОБЩИЕ ПОДХОДЫ И СИСТЕМА ПРАВОВЫХ АКТОВ, РЕГУЛИРУЮЩИХ ИНСТИТУТ БАНКОВСКОГО СЧЕТА

1.    Правовое  регулирование  института  банковского  счета осу­ществляется на основе значительного числа нормативно-правовых
актов различного юридического значение и, что крайне важно, при­надлежащих к различным отраслям законодательства. Вместе с тем
нормативные   предписания,   содержащиеся  в  разнородных  норма­тивно-правовых актах все-таки при имеющей место  их противо­речивости и пробельности предназначены для того, чтобы:

—    определить  границы  и содержание  института  банковского счета, в частности, охватываемую им совокупность прав и обязан­ностей органов государства, банка и клиента;

—    регламентировать,   предварительно  установив   виды,  режи­мы счета и связанные с этим виды правоотношений;

—    определить  и  ограничить  сферу  императивно  установлен­ного законом, установить пределы свободы воли банка и клиен­та, определив, что не подлежит изменению по воле сторон и в каких  пределах  права  и  обязанности зависят  от желания  банка и клиента;

—    найти необходимые средства выражения интересов банка и клиента;

—    и,  наконец, регламентировать  совокупность  средств,  пред­ставленных законом для защиты прав и интересов клиента и бан­ка в случае нарушения тех или иных правил и условий договора и ведения арбитражного спора.

2.   В основу правового регулирования банковского счета долж­ны быть положены некоторые теоретические утверждения право­вой науки, служащие построению этого института и позволяющие оценивать   его   оптимальность   как   с   позиций   практических   по­требностей, так и с позиций юридической чистоты и разработан­ности.    Такими   теоретическими   утверждениями   можно   считать следующие:

—     институт банковского счета является комплексным по сво­ей правовой природе  и объединяет в себе публично-правовые  и частноправовые аспекты;

—     в правоотношения в связи с банковским счетом вступают экономически и юридически неравные  партнеры,  в  связи с  чем
необходимо  предусмотреть,  и законодатель  частично  это  делает, дополнительные   ограничения   прав   более   сильного   партнера   и
гарантии для более слабого;

—     банковский счет является формой предпринимательской де­ятельности банка и позволяет ему привлекать и использовать в сво­ей деятельности средства клиентов;

—     банковский счет является  необходимым условием  конституирования  предпринимателей и юридических  лиц,  для  которых
хранение денег на счете является нормативной обязанностью;

—     правовое   регулирование   отношений,   связанных  с   банков­ским счетом, может осуществляться на разных уровнях, но мини­мум прав клиента должен устанавливаться законодательно.

Институт банковского счета включает в себя:

а)  совокупность правовых норм, регламентирующих правовую природу,  содержание,  цели  банковского  счета,  связанные  с  ним
права и обязанности различных лиц, систему правоотношений, воз­никающих в связи с банковским счетом;

б)  договор банковского счета, понимаемый в соответствии с об­щими и специальными нормами гражданского права (ст. 420 и 845
ГК РФ) как соглашение об установлении гражданских прав и обя­занностей клиента и банка;

в)  реально складывающиеся правоотношения между сторона­ми договора банковского счета,  а также  банком и государством,
клиентом и государством, а также осуществляемые по счету опе­рации.

3. Нормативные акты, соотносимые с банковским счетом, бу­дучи частью банковского права, могут быть проанализированы в соответствии со сложившимися здесь подходами. Основным сре­ди этих актов в настоящее время является гл. 45 ГК РФ, специ­ально посвященная договору банковского счета. В этой главе до­вольно подробно урегулированы права и обязанности сторон по договору банковского счета, равно как установлена ответственность за нарушения этих обязанностей. Многие юристы с учетом это­го не склонны рассматривать сколько-нибудь подробно иные нормативные акты, ссылаясь на то, что иное правовое регулирование находится за пределами договора. Этот тезис совершенно справедлив, но все же необходимо исследовать правовую приро­ду возникающих правоотношений, уяснить их содержание и сущ­ность, определить место и назначение договора как основания воз­никновения данных правоотношений.

Для ответа на возникающие при этом вопросы необходимо в сферу анализа включить все законодательные акты, которые в той или иной степени затрагивают права и обязанности, связанные с банковским счетом, и, на наш взгляд, содержат в себе предписа­ния, отнюдь не повторяющие гражданско-правовые нормы. Струк­турируя эти акты по юридической значимости и силе, нужно прежде всего назвать конституционную норму о защите права соб­ственности, поскольку речь идет о деньгах, которые также явля­ются объектом этого права (речь идет о ст. 35 Конституции Рос­сийской Федерации, которая в данном случае имеет, на наш взгляд, принципиальное значение).

На уровне норм специальных законов следует также указать на ст. 26, 27 и 30 Закона о банках и банковской деятельности, кото­рые установили право клиентов открывать любое количество сче­тов, а также режим некоторых операций по счету. Эти нормы не вполне совпадают с нормами гражданского законодательства. Воз­никает проблема выбора одного из упомянутых законов при сов­падении предмета и оснований регулирования. Такой выбор сде­лать иногда довольно сложно, поскольку по своему характеру и нор­мы ГК РФ, и нормы банковского законодательства как будто бы следует считать специальными. Но в этом случае трудно было бы объяснить логику законодателя, который практически одновремен­но создал два блока специального регулирования банковских пра­воотношений и поместил их в разных по объему регулирования нор­мативных актах. Выход из этого положения следует искать в кон­кретизации норм в процессе их применения к отношениям опре­деленного содержания. Теоретически по формальным критериям Гражданский кодекс следовало бы считать общим нормативным ак­том, а банковское законодательство — специальным. Но в сложив­шейся ситуации одни и те же нормы, соотносимые по содержанию с банковским счетом, изложены в разной редакции в разных нор­мативных актах одинаковой юридической силы, и следует устанав­ливать, какие из них в наличном контексте являются более общи­ми, а какие более специальными, предназначенными для регули­рования более узкого круга отношений.

Здесь можно было бы предложить такой критерий разграни­чения, как характер правоотношений. При регулировании гори­зонтальных правоотношений применяется ГК РФ, если речь идет о вертикальных отношениях, например, отношениях с органами государства, должен применяться Закон о банках и банковской де­ятельности и др.

По поводу банковских счетов издано довольно много указов Президента Российской Федерации, в той или иной степени за­трагивающих отдельные права и обязанности банков и клиентов перед государством. Среди таких указов особо следует выделить как минимум следующие:

—   «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и ук­реплению платежной дисциплины в народном хозяйстве» от 23 мая 1994    г.  №   1005  с изменениями и дополнениями,  включая изме­нения от 21 ноября 1995 г.;

—   «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и  полному   внесению   в   бюджет   налогов   и  иных  обязательных платежей» от 23 мая 1994 г. № 1006 с изменениями от 21 марта 1995  г.;

—  «О мерах по повышению собираемости налогов и других обя­зательных  платежей  и упорядочению  наличного  и  безналичного
денежного обращения» от 18 августа 1996 г. № 1212.

Кроме названных, существует еще ряд менее значимых для рас­сматриваемой проблемы указов. Эти указы, как и иные законо­дательные акты, должны оцениваться с позиций их соответствия закону, и в тех случаях, когда обнаруживаются расхождения, при­меняться должны только нормы закона или Конституции РФ. Та­кие противоречия возникают, в частности, в связи с установлен­ной на уровне указов обязанности банков сообщать о всех опе­рациях на сумму свыше 10 тыс. долларов США, которая не соот­ветствует ст. 26 Закона о банках и банковской деятельности.

Нормативные акты Центрального банка РФ, а также письма, принятые совместно с ГНС и Минфином РФ, также регулируют правоотношения, связанные с банковским счетом, в особеннос­ти в части отношений с государством. Такие письма приняты по поводу исполнения названных трех указов Президента РФ.

Среди ведомственных актов в первую очередь следует назвать Инструкцию Государственного банка СССР от 30 октября 1986 го­да № 28 «О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открывае­мых в учреждениях Госбанка СССР»  с изменениями и дополнениями, включая от 31 августа 1990 г. Этот нормативный акт уже довольно давно не соответствует социально-экономическим усло­виям развития России, но ввиду того, что Банк России до насто­ящего времени не принял нового порядка открытия и ведения сче­тов, этот устаревший акт будет применяться вплоть до специаль­ной отмены.

Современное состояние регулирования банковского счета и свя­занных с ним отношений не удовлетворяет практику. Причины это­го коренятся в пробельности правовых актов и вызывающей со­жаление их нестабильности. Понятно, что одной из причин тако­го положения является общее состояние экономики в целом, де­нежного оборота. Государство стремится пополнить казну и ищет различные способы решения этой задачи.

Отсюда нестабильность оказывается свойственна уже не толь­ко подзаконному уровню регулирования, но даже законодательно­му. Приведем в качестве примера регулирование одной из проблем банковского счета — очередности операций по счету. Известно, что ст. 855 ГК РФ установила пять очередей списания со счетов денег на тот случай, когда их окажется недостаточно для погашения всех требований. Эта норма вступила в действие с 1 марта 1996 г., но не прошло и полугода, как в названную статью были внесены изме­нения, установившие шесть очередей удовлетворения требований, среди которых требования бюджета оказались на четвертом месте.

Дальше регулирование этого вопроса пошло по пути обеспе­чения фискальных интересов государства, поскольку три основных ведомства, заинтересованных в применении очередности опера­ций по счету, которая раньше была совершенно другой, со ссыл­кой на ст. 2 ГК РФ разъяснили, что ст. 855 не подлежит приме­нению к налоговым правоотношениям. При этом были приведе­ны даже теоретические суждения по поводу сущности и правовой природы налоговых и гражданских правоотношений, являющие­ся сами по себе правильными. Но вывод был сделан следующий: сначала нужно внести все платежи в бюджет, а уж затем приме­нять норму об очередности.

Незаконность такого положения видна даже на первый взгляд, поэтому, разумеется, большинство участников денежного оборота письмо Минфина РФ, ЦБ РФ и ГНС РФ от 22 августа 1996 г. про­игнорировали, но проблема все же решена не была. Поэтому Госу­дарственная Дума РФ вынуждена была 11 октября 1996 г. принять два постановления «О порядке применения п. 2 ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации» и «О факте грубого неисполне­ния ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации». В этих постановлениях законодатель вполне справедливо объяснил, что оче­редность списаний со счета устанавливается для всех видов взыс­каний и взыскателей независимо от отраслевой принадлежности тре­бований. Произошло же все, на наш взгляд, из-за неправильного по­нимания сущности и правовой природы банковского счета, отне­сенного гражданским законодательством к сфере частноправовых отраслей права, в то время как по основному своему содержанию банковский счет — это публично-правовой институт и все нормы, регулирующие правоотношения по поводу банковских счетов, долж­ны находиться в системе банковского законодательства.

В завершение нормативной характеристики необходимо упо­мянуть о своеобразном уровне правового регулирования, который условно можно назвать локальным. Речь идет о том, что каждый банк разрабатывает свои условия открытия и порядок ведения от­дельных видов счетов в пределах, предусмотренных законода­тельством. Такие общие условия широко известны мировой прак­тике, но во многих странах такой акт разработан для всех банков, которые принимают и дополняют эти условия. Так, немецкие юри­сты пишут о наличии Общих условий заключения сделок, утверж­денных специальным законом .

С целью предоставления клиенту минимальной защиты и прав по банковским счетам во многих странах мира разработаны и действуют так называемые стандарты банковской деятельнос­ти, которые, как правило, одобряются не государственными ор­ганами, а общественными образованьями, различными ассоциа­циями и т.п. Так, как уже упоминалось, в Англии в марте 1992 го­да банки, строительные общества и компании, выпускающие кредитные карточки, опубликовали свод правил в соответствии с рекомендациями Jack Committee. Эти правила были подготовле­ны Британской ассоциацией банкиров, Ассоциацией обществ ипотечного кредита и Ассоциацией систем межбанковских расче­тов. В них изложены минимальные стандарты банковской прак­тики, где особое внимание уделено правам клиентов2 .