Валютный контроль – это деятельность государственных органов и агентов валютного контроля по соблюдению законодательства при совершении валютных операций.

Государственные органы, которые уполномочены проводить процедуру регулирования:

1. Центральный Банк России;
2. Правительство России.

Законодательство о валютном контроле

ФЗ № 173 от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле» закрепляет принципы контроля над денежным обращением. Банк России контролирует проведение валютных операций кредитными и некредитными организациями на территории России. Осуществление стабильности иностранных денежных средств – часть государственной политики государства.
Глава 4 ФЗ - 173 посвящена особенностям проведения валютного контроля. Согласно статье 22 валютный контроль осуществляют:

• Правительство РФ;
• органы контроля;
• агенты контроля.

Со стороны органов контроль за валютой осуществляют:

• Органы, установленные Правительством РФ;
• Центральный банк РФ.

К агентам по контролю за валютой относят:

• уполномоченные банки;
• профессиональные участники рынка ценных бумаг;
• государственная корпорация развития России «BЭБ.PФ».

Виды банковского контроля за валютой

Валютный контроль в банке зависит от характера проводимых переводов денежных средств клиентом.
Самый первый контроль – первичный. В данном этапе банк проверяет документы на заключение международных операций, которые представляет клиент.
Текущий контроль осуществляют таможенные органы. Клиент предоставляет копии таможенных деклараций в банк о проведенных внешнеэкономических операциях.
Последующий контроль заключается в анализе банком соответствия денежных переводов документам.

Этапы проведения валютного контроля в банке

Банк – основной участник контроля сделок. Деятельность банков регулируется норматива Центрального Банка России.
Этапы проведения валютного контроля различные и зависят от типа проводимых сделок. Стандартный процесс контроля включает:

• сбор документов;
• открытие при необходимости валютного счета. Денежные средства поступают на сначала на транзитный счет, потом на валютный счет клиента. Транзитный счет при предоставлении справки будет всегда иметь 00,00 исходящий остаток;
• постановка контракта на учет в банке. Постановка зависит от суммы договора на импорт или экспорт товаров;
• отражение сделок в реестрах;
• резервирование. Исполнение сделки. При отсутствии нарушений со стороны клиента банк зачисляет денежные средства на счет клиента;
• возврат зарезервированной суммы;
• закрытие сделки;
• сдача отчетности по сделке банку. При несвоевременном предоставлении документов банк направляет сведения о нарушении Центральному банку России;
• ЦБ РФ направляет сведения о нарушении в налоговую службу;
• ФНС РФ накладывает штраф в отношении клиента банка.

Сотрудники кредитных организаций помогают клиентам не совершать ошибок при проведении операций:

• предупреждают о сроках сдачи документов;
• Контролируют соблюдение требований законодательства;
• указывают на ошибки клиентов в документах.