Глава 12. Правовые основы валютного регулирования - § 2. Основные понятия валютного законодательства

Posted in Финансовое право - Финансовое право (Под ред. М.М. Рассолова)

Рейтинг пользователей: / 0
ХудшийЛучший 

 

§ 2. Основные понятия валютного законодательства

В указанном выше Законе (ст. 1) определяются такие ключевые понятия валютного законодательства, как “валютные ценности”, “уполномоченные банки”, “валютные операции”.
Валютные ценности согласно Закону состоят из четырех компонентов (п. 4 ст. 1). Первый — иностранная валюта. Под иностранной валютой понимаются денежные знаки иностранных государств в наличной форме (в виде банкнот, казначейских билетов и монет), в безналичной форме (в виде средств на счетах), а также средства на счетах в международных денежных единицах (т.е. СПЗ и евро)*.
---------------------
* СПЗ (СДР) — специальные права заимствования, выпускаемые МВФ. Евро — международная денежная единица, выпускаемая Европейским центральным банком (до 1999 г. называлась экю).

Второй компонент — ценные бумаги в иностранной валюте. Они делятся на три группы. К первой относятся платежные документы — чеки, векселя, аккредитивы и др. Вторая группа ценных бумаг включает фондовые ценные бумаги (акции и облигации). В третью группу ценных бумаг входят другие долговые обязательства.
Третий компонент валютных ценностей — драгоценные металлы (золото, серебро, платина и металлы платиновой группы) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий.
Четвертый компонент — природные драгоценные камни (алмазы, рубины, изумруды, сапфиры, александриты) в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.
Валютные операции определяются в п. 7 ст. 1 данного Закона. Это, во-первых, операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; во-вторых, ввоз, вывоз, пересылка в Россию и из России валютных ценностей; в-третьих, международные денежные переводы. В декабре 1998 г. п. 7 ст. 1 был дополнен новым подпунктом, который внес существенное изменение в понятие “валютные операции”. В связи с этим теперь к валютным операциям относятся также расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации.
В соответствии с п. 8 ст. 1 операции с такими валютными ценностями, как иностранная валюта и ценные бумаги в иностранной валюте, подразделяются на текущие валютные операции и операции, связанные с движением капитала.
К текущим валютным операциям относятся (п. 9 ст. 1):
— переводы в Россию и из России иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций (т.е. с получением и предоставлением кредитов в виде аванса и отсрочки платежа) на срок не более 90 дней;
— получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
— переводы в Российскую Федерацию и из нее процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
— переводы неторгового характера в Россию и из России, включая переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.
К валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся (п. 10 ст. I):
- прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;
- портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;
- переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;
- предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней;
- все иные валютные операции, не являющиеся текущими. Согласно Закону РФ “О валютном регулировании и валютном контроле” (п. 11 ст. 1) уполномоченными банками являются банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Центрального банка РФ на проведение валютных операций.
В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ “О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности” от 23 июля 1998 г. № 75-И Банк России выдает три вида валютных лицензий:
- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц); при наличии указанной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков. Лицензия может быть выдана как вновь созданному, так и действующему банку для расширения деятельности. При наличии или одновременно с этой лицензией банку может быть выдана лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Она может быть выдана банку при наличии или одновременно с первой лицензией при условии, что с даты государственной регистрации банка прошло не менее двух лет;
- Генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Банк, имеющий Генеральную лицензию, имеет право в установленном порядке создавать филиалы за границей Российской Федерации и (или) приобретать доли (акции) в уставном капитале кредитных организаций-нерезидентов.