Тема 23. ПРАВОВІ ЗАСАДИ БЕЗГОТІВКОВИХ РОЗРАХУНКІВ В УКРАЇНІ - Страница 4

Posted in Финансовое право - М.О. Мацелик Фінансове право України

Рейтинг пользователей: / 0
ХудшийЛучший 

Інкасування векселя — виконання банком доручення векселедержателя на утримання платежу з боржника. За цю послугу банк стягує плату. Прийнявши на інкасо вексель, комерційний банк має своєчасно переслати його до комерційного банку за місцем платежу і повідомити платника про інкасування векселя. Сплативши вексель, комерційний банк платника письмово повідомляє про це банк векселедержателя, а сам вексель вручає платнику.

Якщо вексель не оплачений у день настання строку платежу, комерційний банк має на наступний день передати його нотаріусу для протесту. Комерційний банк несе відповідальність за наслідки непред'явлення векселя до протесту.

Неоплачений вексель разом з актом протесту повертається банком векселедержателю на його вимогу. Усі витрати щодо пересилання, протесту, зберігання векселів відшкодовуються банку векселедержателем понад комісійні винагороди.

Доміциляція векселя полягає в дорученні векселедавця комерційному банку сплатити за векселем в установлений строк за рахунок завчасно внесеної в банк суми або стабільного залишку грошей, що мають бути на рахунку. Свою згоду бути доміциліатом банк висловлює на лицьовому боці векселя відповідним написом.

НБУ своєю постановою від 27 серпня 2001 р. затвердив порядок емісії платіжних карток та здійснення операцій з їх застосуванням. Чинним законодавством передбачено, що на території України застосовуються платіжні картки, емітовані членами внутрішньодержавних платіжних систем, та платіжні картки, емітовані членами міжнародних платіжних систем (резидентами та нерезидентами України). Для здійснення безготівкових розрахунків та видачі готівки із застосуванням платіжних карток в Україні можуть створюватися внутрішньодержавні банківські одноемітентні та багатоемітентні платіжні системи.

Банки, клірингові та інші установи, що надають фінансові послуги із застосуванням платіжних карток, мають право укладати договори з платіжними організаціями міжнародних платіжних систем про членство або про участь у цих системах. Укладення таких договорів здійснюється згідно з чинним законодавством України. Емісія платіжних карток і здійснення операцій з їх використанням у межах України проводиться банками, що мають банківську ліцензію НБУ. За наявності такої ліцензії банки мають право здійснювати емісію платіжних карток і проводити операції з їх використанням без отримання дозволу на здійснення цих операцій. Банки-резиденти мають право укладати договори з платіжними організаціями міжнародних платіжних систем і здійснювати емісію платіжних карток міжнародних платіжних систем, призначених для застосування за межами України, за наявності банківської ліцензії та за умови отримання письмового дозволу НБУ на здійснення операцій із валютними цінностями. Строки проведення переказу за допомогою платіжних карток визначаються правилами платіжної системи і договорами, що укладаються між членами та учасниками платіжної системи. Строк виконання міжбанківського переказу, що здійснюється на підставі клірингових вимог, виконується у строк до трьох операційних днів. Внутрішньобанківський переказ виконується у строк, установлений внутрішніми нормативними актами банку, але не може перевищувати двох операційних днів.

Законодавство передбачає кілька видів платіжних карток. Зокрема, фізичним особам, які не є суб'єктами підприємницької діяльності, емітент надає особисті платіжні картки, а юридичним і фізичним особам — підприємцям — корпоративні платіжні картки. У разі застосування дебетової схеми обслуговування для клієнтів відкриваються окремі картрахунки, що ведуться в режимі поточних рахунків, з урахуванням обмежень, установлених законодавством. У разі застосування кредитної схеми клієнтам відкриваються окремі картрахунки.

Клієнти-резиденти можуть відкривати картрахунки за межами України й отримувати платіжні картки, емітовані нерезидентами, з урахуванням обмежень, установлених законодавством України про валютне регулювання.

Отримати готівку можна як у банківській установі, так і через установлений термінал, а також із банкомата. Законодавство передбачає обов'язкові реквізити чека банкомата: ідентифікатор банку або інші реквізити, що дають змогу його ідентифікувати; номер банкомата; дата здійснення операції; сума та валюта операції; реквізити платіжної картки (допустимі правилами безпеки платіжної системи); код, що ідентифікує операцію у платіжній системі.

Розрахунки за операції з платіжними картками, виконані на території України як резидентами, так і нерезидентами, між еквайрами і торговцями, а також між платіжними організаціями небанківських платіжних систем-нерезидентів і торговцями, здійснюються лише у валюті України згідно з правилами, визначеними платіжною організацією платіжної системи й у порядку, обумовленому в договорі.

Платіжна картка в зовнішньоторговельному обороті. Відповідно до п. 3.11 Положення про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з їх застосуванням, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 19 квітня 2005 р. № 137, корпоративні платіжні картки не застосовуються для здійснення розрахунків за зовнішньоторговельними договорами (контрактами).

Зазначена норма ґрунтується на тому, що уповноважений банк України має здійснювати контроль за зовнішньоекономічними розрахунками його клієнтів шляхом отримання від останніх документів (зовнішньоекономічного договору, вантажної митної декларації про експорт або імпорт продукції, актів виконаних робіт, послуг тощо), які свідчать про правомірність операції. Водночас використання корпоративної платіжної картки для зовнішньоекономічних розрахунків позбавляє уповноважений банк можливості здійснювати контроль за такими операціями та перевірити наявність у резидента підстав для перерахування іноземної валюти за межі України.

Разом з тим, відповідно до п. ЗЛО Положення держателі корпоративних платіжних карток можуть здійснювати, зокрема, розрахунки у безготівковій формі в іноземній валюті за межами України, які пов'язані з витратами на відрядження та витратами представницького характеру, а також на оплату експлуатаційних витрат, пов'язаних з утриманням та перебуванням повітряних, морських, автотранспортних засобів за межами України, у розмірах, установлених для вивезення готівкової іноземної валюти нормативно-правовими актами НБУ, що регулюють переміщення валюти України, іноземної валюти, банківських металів, платіжних документів і платіжних карток через митний кордон України.

Стосовно штрафних санкцій, які можуть бути застосовані ДО суб'єкта господарювання, то зазначимо, що відповідно до п. 8.3 Положення контроль за цільовим використанням коштів суб'єктами господарювання та бюджетними установами за операціями, які проводяться з використанням корпоративних платіжних карток, здійснюється не Національним банком України, а уповноваженими державними органами, яким згідно з законодавством України надані такі повноваження.

Міжбанківський переказ між банками — членами платіжних систем за операціями із застосуванням платіжних карток, здійсненими їх держателями в межах України, проводиться лише у валюті України незалежно від того, в якій валюті відкритий картрахунок клієнта. Міжбанківський переказ між банками — членами міжнародних платіжних систем за операціями із застосуванням платіжних карток, здійсненими їх держателями за межами України, а також за операціями, здійсненими в межах України держателями платіжних карток — нерезидентами України, проводиться у валюті, визначеній у відповідних договорах із платіжними організаціями міжнародних платіжних систем.

Якщо валюта розрахунку за операцією, яка здійснюється за допомогою платіжної картки, відрізняється від валюти картрахунку, то уповноважений банк (за результатами оброблення інформації про виконані операції) здійснює перерахунок суми за операцією у валюту картрахунку за курсом, визначеним договором між клієнтом та уповноваженим банком-емітентом.

Одним із заходів, спрямованих на розширення безготівкового обігу коштів, є запровадження системи безготівкової виплати заробітної плати державним службовцям. Зокрема така система передбачається Указом Президента України "Про рішення Ради національної безпеки та оборони України від 25 січня 2001 року "Про заходи щодо детінізації економіки" від 20 березня 2001 р. № 183/2001.

На виконання цього Указу Президента України міністерства та відомства реалізують за участю комерційних банків зарплатні проекти із застосуванням платіжних карток. У свою чергу Державне казначейство України зазначило, що обслуговування зарплатних проектів може здійснюватися на підставі угоди між бюджетною установою та будь-яким комерційним банком. Для укладання такої угоди статус уповноваженого на готівкове обслуговування бюджетних коштів для банку не потрібний.

Порядок використання та обігу векселів регулюється законами України "Про обіг векселів в Україні", "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні", нормативно-правовими актами НБУ тощо.

 

Запитання і завдання для самоконтролю

1. Класифікація і сутність рахунків підприємств у банках.

2. Рахунки зі спеціальними режимами.

3. Що таке поточні рахунки?

4. Що таке депозитні рахунки?

5. Що таке кореспондентські рахунки?

6. Відкриття рахунків у банківських установах.

7. Як проводяться розрахунки платіжними дорученнями?

8. Як проводяться розрахунки платіжними вимогами-дорученнями?

9. Як проводяться розрахунки розрахунковими чеками?

10. У чому суть розрахунків акредитивами?

11. Які переваги розрахунків векселями?

12. Який порядок емісії платіжних карток?

13. Платіжна картка у зовнішньоторговельному обороті.

14. У чому суть міжбанківського переказу?