В целом для дореволюционного правового регулирования банковских расчетов характерно довольно детальное регулирование чеков (в проекте ГУ имелись 11 статей, посвященных чековому обращению), обеспеченное также теоретическими исследованиями высокого уровня российских правоведов.

Несколько иначе складывалось развитие правового регулирования банковских расчетов после революции 1917 г. В ходе первой кодификации гражданского законодательства, завершившейся принятием Гражданского кодекса РСФСР 1922 г. <*> (далее - ГК 1922 г.), правила о банковских расчетах не были подвергнуты кодификации и остались "за бортом" ГК 1922 г.

--------------------------------

<*> См.: Гражданский кодекс РСФСР: Официальный текст с изменениями на 1 июля 1950 г. и с приложением постатейно систематизированных материалов / Министерство юстиции РСФСР. М., 1950.

 

"Идеология" такого подхода вскоре себя обнаружила, когда имели место ожесточенные дискуссии вокруг проекта Кредитного устава СССР, первый вариант которого был подготовлен в качестве своеобразного кодифицированного акта в области правового регулирования банковских сделок. В статье М.М. Агаркова, опубликованной в журнале "Вестник финансов" в 1925 г. <*>, отрицалась возможность какого-либо детального регулирования различных банковских сделок. Как писал М.М. Агарков, "не могут иметь решающего значения соображения относительно сложности и запутанности банковых операций, делающих необходимым издание особого кодекса, в котором подробно регулировались бы отношения между банками и их клиентами... Сложность правоотношений, возникающих между банками и их клиентами, является своеобразным результатом комбинации правовых моментов и банковой техники. Кредитный Устав, естественно, не может быть технической инструкцией, и поэтому тщетно было бы ожидать, что урегулирование в нем отдельных операций сможет отразить всю их сложность и разнообразие" <**>.

--------------------------------

<*> См.: Проблемы законодательного регулирования банковских операций (К вопросу о Кредитном Уставе СССР) // Агарков М.М. Избранные труды по гражданскому праву: В 2 т. Т. II. М., 2002. С. 135 - 170.

<**> Там же. С. 137.

 

Однако наиболее примечательным представляется следующее суждение этого же автора, в котором уже угадывался дух того времени: "Если перенести вопрос в плоскость рассмотрения условий работы советских банков, то нетрудно убедиться, что он приобретает совершенно академический характер. Едва ли можно серьезно утверждать, что клиент является слабейшей стороной, которая нуждается в особом покровительстве закона для ограждения от посягательств экономически более сильной стороны - банка. В настоящее время главными клиентами наших банков являются государственные предприятия и кооперация, которые в лице соответственных правительственных органов и союзных объединений всегда имеют возможность урегулировать свои отношения с банками путем согласования спорных вопросов в соответствующих инстанциях, что постоянно и имеет место в действительности" <*>.

--------------------------------

<*> Проблемы законодательного регулирования банковских операций (К вопросу о Кредитном Уставе СССР) // Агарков М.М. Избранные труды по гражданскому праву: В 2 т. Т. II. С. 146.

 

Подобный административный порядок регулирования кредитно-расчетных отношений стал свершившимся фактом в результате осуществления кредитной реформы 1930 - 1931 гг. <*>, в ходе которой была создана система государственных банков, а на все так называемые социалистические организации была возложена обязанность хранить денежные средства на расчетном счете в одном из государственных банков и осуществлять все расчеты в безналичном порядке через указанный государственный банк.

--------------------------------

<*> СЗ СССР. 1930. N 8. Ст. 98; 1931. N 4. Ст. 52 и N 18. Ст. 166.

 

Данная система банковских расчетов дошла практически в неизменном виде до периода второй кодификации гражданского законодательства и была закреплена в Основах гражданского законодательства Союза ССР и союзных республик (далее - Основы 1961 г.) <*> и в Гражданском кодексе РСФСР (далее - ГК 1964 г.) <**>.

--------------------------------

<*> Ведомости Верховного Совета СССР. 1961. N 50. Ст. 525.

<**> Ведомости Верховного Совета РСФСР. 1964. N 24. Ст. 406.

 

В Основы 1961 г. была включена единственная статья о расчетах между организациями - ст. 83 (в ГК 1964 г. - полностью совпадающая с ней по тексту ст. 391), устанавливающая, что платежи по обязательствам между государственными организациями, колхозами и иными кооперативными и общественными организациями производятся в порядке безналичных расчетов через кредитные учреждения, в которых указанные организации в соответствии с законом хранят свои денежные средства. Порядок и формы расчетов определяются законодательством Союза ССР. Расчеты наличными деньгами между государственными организациями, колхозами и иными кооперативными и общественными организациями допускаются в случаях и пределах, устанавливаемых законодательством Союза ССР.

Как можно видеть из текста приведенных норм, в ходе кодификации гражданского законодательства 1961 - 1964 гг. законодатель отнюдь не преследовал цель урегулировать банковские расчеты на уровне закона, а скорее решал другую задачу - закрепить в кодифицированном акте сложившуюся после кредитной реформы 1930 - 1931 гг. (как ее результат) систему безналичных расчетов и в целом кредитно-расчетных отношений. Центром указанной системы являлись государственные банки, наделяемые контрольными и властными полномочиями по отношению к иным участникам банковских расчетов.

В 1982 г. Я.А. Куник, комментируя положения ст. 391 ГК 1964 г., писал: "В процессе кредитного и расчетного обслуживания социалистических организаций банки СССР действуют одновременно и в качестве хозяйственных организаций, и органов государственного управления. В первом случае банки выступают как юридические лица, а их отношения с клиентурой имеют гражданско-правовой характер. Во втором случае банки в процессе кредитования, проведения расчетов, организации и регулирования денежного обращения осуществляют контроль рублем за ходом выполнения планов производства и обращения товаров, за выполнением финансовых планов и планов накоплений, за расходованием организациями собственных и заемных средств и т.д. При проведении расчетных операций банки осуществляют контроль за соблюдением организациями платежной и договорной дисциплины. Эти отношения обладают властным административно-правовым характером" <*>.

--------------------------------

<*> Комментарий к Гражданскому кодексу РСФСР / Под ред. С.Н. Братуся, О.Н. Садикова. М., 1982. С. 474 (автор раздела - Я.А. Куник).

 

Что же касается правового регулирования банковских расчетов, то оно осуществлялось исключительно подзаконными актами. В частности, можно назвать целый ряд Постановлений Правительства СССР: от 21 августа 1957 г. "Об изменении срока оплаты счетов при иногородних расчетах за товары и услуги" <1>; от 3 апреля 1967 г. "О мерах по дальнейшему улучшению кредитования и расчетов в народном хозяйстве и повышению роли кредита в финансировании производства" <2>; от 22 августа 1973 г. "О некоторых мерах по улучшению порядка кредитования и расчетов в народном хозяйстве" <3>; Постановление Совета Министров СССР и ЦК КПСС от 21 августа 1954 г. "О роли и задачах Государственного банка СССР" <4>.

--------------------------------

<1> СП СССР. 1957. N 4. Ст. 52.

<2> СП СССР. 1967. N 10. Ст. 56.

<3> СП СССР. 1973. N 18. Ст. 106.

<4> См.: Постановления Центрального Комитета КПСС и Совета Министров СССР по вопросам промышленности и строительства. М.: Госполитиздат, 1956. С. 69.

 

Главным же нормативным актом, неизменно обеспечивавшим правовое регулирование безналичных расчетов на протяжении многих лет, служила периодически переиздаваемая Государственным банком СССР (например, в 1960, 1979, 1987 гг.) Инструкция N 2 <*>.

--------------------------------

<*> Последний такой акт - Правила Госбанка СССР безналичных расчетов в народном хозяйстве от 30 сентября 1987 г. N 2 (см.: Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации: Сб. норм. актов с научно-практическим комментарием / Сост. Л.А. Новоселова. М., 1994. С. 216).

 

Согласно Уставу Госбанка СССР <*> он являлся единым эмиссионным банком, банком кредитования народного хозяйства и расчетным центром Союза ССР. В качестве расчетного центра страны Госбанк СССР выполнял функции по организации и осуществлению расчетов между предприятиями, организациями и учреждениями за товары и услуги, а также других расчетов.

--------------------------------

<*> Утвержден Постановлением Совета Министров СССР от 18 декабря 1980 г. (СП СССР. 1981. N 3. Ст. 12).

 

Банковскими правилами и прежде всего Инструкцией N 2 Госбанка СССР предусматривались различные формы банковских безналичных расчетов, под которыми понимались способы совершения безналичных платежей с применением определенных заранее установленных платежных документов. При этом в банковских правилах нередко формулировались условия, при которых допускалось применение той или иной формы безналичных расчетов.

Так, при иногородних поставках продукции и товаров в основном стороны (поставщик и покупатель) должны были использовать акцептную форму расчетов. Как отмечалось в юридической литературе советского периода, особенность этой формы расчетов "состоит в оплате товаров после того, как они были отправлены, и, следовательно, до указанного момента денежные средства покупателя не омертвляются, а находятся в его свободном распоряжении" <*>. При этой форме расчетов поставщик, отгрузивший товары покупателю, направлял последнему счет-фактуру, а в обслуживающее его (поставщика) учреждение банка представлял платежное требование, которое для банка являлось инкассовым поручением. Банк, получивший платежное требование, пересылал его банку, обслуживающему покупателя, который с согласия плательщика (отсюда - акцептная форма расчетов) производил списание средств со счета последнего и их перечисление поставщику.

--------------------------------

<*> Иоффе О.С. Обязательственное право. М., 1975. С. 708 - 709.

 

При аккредитивной форме расчетов банком, обслуживающим плательщика (покупателя по договору поставки), на основе заявления (аккредитивного поручения) последнего сумма денежных средств, списанная со счета покупателя, переводилась в банк, обслуживающий поставщика. Однако деньги зачислялись на счет поставщика лишь после того, как он производил отгрузку товаров покупателю и представлял соответствующие отгрузочные документы обслуживающему его банку. По мнению О.С. Иоффе, "переход от акцептной к аккредитивной форме расчетов осуществляется в порядке санкции, применяемой к неисправному плательщику его иногородним поставщиком" <*>.

--------------------------------

<*> Иоффе О.С. Указ. соч. С. 715.

 

Применение такой формы расчетов, как расчеты по особым счетам, допускалось с согласия банка в том случае, когда покупатель имел в другом городе по месту нахождения поставщика своего уполномоченного (представителя). При открытии особого счета покупателя в банке по месту нахождения уполномоченного (представителя) покупателя обязанности соответствующего банка состояли в выполнении расчетных операций по платежным документам поставщика, акцептованным уполномоченным (представителем) покупателя.

В то время расчеты платежными поручениями (перевод) не имели столь широкого распространения, как, например, акцептная или аккредитивная формы расчетов, поскольку сфера применения расчетов платежными поручениями ограничивалась в основном отношениями, связанными с удовлетворением требований контрагентов по договорам, в том числе в претензионном порядке, об уплате сумм убытков и неустоек, а также иными отношениями, которые носили бестоварный (безэквивалентный) характер (например, перечисление вышестоящими органами денежных сумм предприятиям на пополнение оборотных средств).

Одним из специфических видов платежных поручений являлись платежные поручения, акцептованные банком. В этом случае банк, акцептуя платежное поручение плательщика, снимал с его счета соответствующую денежную сумму и депонировал ее у себя. Акцептованное банком платежное поручение передавалось плательщиком кредитору, а депонированная банком сумма зачислялась на счет кредитора в момент представления последним акцептованного банком платежного поручения. Акцептованные банком платежные поручения применялись при разовых расчетах за услуги организаций транспорта и связи.

Использовалась в советское время и такая форма безналичных расчетов, как расчеты чеками, которая регулировалась Положением о чеках, утвержденным Постановлением ЦИК и СНК СССР от 6 ноября 1929 г. <*>, с той, однако, особенностью, что при использовании этой формы расчетов в отношениях между социалистическими организациями преимущественному применению подлежали некоторые специальные правила, устанавливаемые Госбанком СССР, в том числе содержащиеся в Инструкции N 2 Госбанка СССР. В частности, чеки социалистических организаций, как предусматривалось названными специальными правилами, носили не абстрактный, а каузальный характер, поэтому в таких чеках в обязательном порядке указывалось назначение уплачиваемой суммы. Кроме того, банковскими правилами разрешалось обращение только именных и предъявительских (но не ордерных) чеков.

--------------------------------

<*> СЗ СССР. 1929. N 73. Ст. 697.

 

В реальном экономическом обороте применялись так называемые чеки из лимитированных чековых книжек и чеки из нелимитированных чековых книжек. Разница между ними состояла в том, что лимитированные чековые книжки выдавались банком плательщику с одновременным списанием с его счета и депонированием в банке соответствующей денежной суммы, поэтому выписка плательщиком чека из лимитированной чековой книжки означала гарантированный платеж со стороны банка. Нелимитированные чековые книжки обеспечивались банковским кредитом по специальному ссудному счету.

Сферой использования расчетов в порядке плановых платежей являлись отношения организаций, имеющих длительные и постоянные договорные связи по поставкам продукции и товаров либо оказанию услуг. Основанием для применения этой формы расчетов служило соглашение сторон (копия его представлялась обслуживающим их учреждениям банка) о том, что вместо оплаты каждой отдельной партии поставленных товаров или оказанной услуги соответствующим банком будут производиться в установленные сроки списание определенной денежной суммы со счета плательщика и ее перечисление на счет поставщика (организации, оказывающей услуги). Расчеты в порядке плановых платежей предполагали осуществление сторонами периодической проверки соотношения суммы плановых платежей и стоимости поставленных за соответствующий период (месяц, квартал) товаров или оказанных услуг ("сверку расчетов"), а также проведение между сторонами окончательных расчетов по результатам такой проверки.

В качестве особой формы расчетов в советские времена применялись также расчеты посредством зачета взаимных требований. Смысл этой формы расчетов видели "в обеспечиваемых ею упрощении расчетной процедуры, своевременности платежей и тем самым ускорении оборачиваемости оборотных средств хозяйственных организаций" <*>. В данном случае речь шла не о зачете встречных однородных требований как основании прекращения гражданско-правовых обязательств (ст. 229 ГК 1964 г.), а о специальном механизме погашения социалистическими организациями взаимных обязательств, который предусматривался банковскими правилами. Например, широко практиковались проводимые с разрешения руководителей банков разовые групповые зачеты, когда осуществлялся однократный расчет по долгам многих организаций, последовательно связанных между собой договорными отношениями.

--------------------------------

<*> Иоффе О.С. Указ. соч. С. 723.

 

Таким образом, в советское время применялась целая система разнообразных форм безналичных банковских расчетов, которые составляли весьма органичную часть единой централизованной плановой системы управления экономикой.

К сожалению, мы не можем сказать, что советская эпоха правового регулирования банковских расчетов завершилась принятием Основ гражданского законодательства Союза ССР и республик (далее - Основы 1991 г.) <*>, как это действительно имело место в отношении правового регулирования многих видов договорных обязательств. Содержавшаяся в Основах 1991 г. ст. 112 "Расчеты" не включала нормы, которые могли бы свидетельствовать о принципиальных изменениях в правовом регулировании банковских расчетов. Согласно этой статье безналичные расчеты производятся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Формы безналичных расчетов определяются банковскими правилами, установленными в соответствии с законодательными актами. Стороны по договору вправе предусмотреть в нем любую из установленных этими правилами форм расчетов. Расчеты наличными деньгами производятся в порядке, установленном в соответствии с законодательными актами.

--------------------------------

<*> Ведомости Съезда народных депутатов СССР и Верховного Совета СССР. 1991. N 26. Ст. 733.

 

Новый этап в правовом регулировании банковских расчетов наступил лишь с принятием нового ГК (части второй), включающего в свое содержание отдельную главу (гл. 46 "Расчеты", ст. ст. 861 - 885), полностью посвященную правовому регулированию банковских расчетов.