Зміст

ЗАГАЛЬНА ЧАСТИНА

ГЛАВА 1. Інститут податкового права

§ 1. Місце інституту податкового права в системі фінансового права

§ 2. Зміст і особливості інституту податкового права

ГЛАВА 2. Предмет і метод податкового права

§ 1. Предмет податкового права

§ 2. Метод податкового права

ГЛАВА 3. Податкові правовідносини і податково-правові норми

§ 1. Поняття податкових правовідносин

§ 2. Особливості податкових правовідносин

§ 3. Види податкових правовідносин

§ 4. Об'єкт податкових правовідносин

§ 5. Суб'єкти податкових правовідносин

§ 6. Права й обов'язки суб'єктів податкових правовідносин

§ 7. Підстави виникнення, зміни і припинення податкових правовідносин

§ 8. Податково-правові норми

ГЛАВА 4. Система і джерела податкового права

§ 1. Система податкового права

§ 2. Джерела податкового права

§ 3. Податкове законодавство

ГЛАВА 5. Правове регулювання податкової системи

§ 1. Зміст податкової системи

§ 2. Поняття і рівні податкового тиску

ГЛАВА 6. Правове регулювання податку

§ 1. Поняття податку

§ 2. Ознаки податку

§ 3. Функції податку

§ 4. Співвідношення податку, збору й мита

§ 5. Класифікація податків і зборів

§ 6. Правовий механізм податку та його елементи

ГЛАВА 7. Платники податків і зборів

§ 1. Поняття платника податків

§ 2. Обов'язки і права платників податків

§ 3. Фізичні особи як платники податків

§ 4. Юридичні особи як платники податків

§ 5. Іноземні юридичні особи. Постійні представництва іноземних юридичних осіб

§ 6. Юридичні та фізичні особи, що діють у складі групи, яка не має статусу юридичної особи

§ 7. Відокремлений підрозділ без статусу юридичної особи

§ 8. Консолідована група платників податків

§ 9. Особи, що сприяють сплаті податків, зборів і мит

§ 10. Облік платників податків

ГЛАВА 8. Об'єкт оподаткування

§ 1. Поняття об'єкта оподаткування

§ 2. Види об'єктів оподаткування

§ 3. Методи визначення об'єкта оподаткування

ГЛАВА 9. Ставка оподаткування

§ 1. Поняття ставки податку (оподаткування)

§ 2. Види ставок податку (оподаткування)

ГЛАВА 10. Предмет, масштаб і одиниця оподаткування

§ 1. Предмет оподаткування

§ 2. Масштаб і одиниця оподаткування

ГЛАВА 11. База оподаткування

§ 1. Поняття бази оподаткування

§ 2. Податковий період

§ 3. Визначення податкової бази

ГЛАВА 12. Податкові пільги

§ 1. Поняття податкової пільги

§ 2. Система податкових пільг

§ 3. Види податкових пільг

§ 4. Форми податкових пільг

§ 5. Правове регулювання територіальних податкових пільг

ГЛАВА 13. Обчислення податків і зборів

§ 1. Методи оподаткування

§ 2. Порядок обчислення сум податків і зборів

§ 3. Визначення сум податку

ГЛАВА 14. Сплата податків і зборів

§ 1. Форми сплати податків і зборів

§ 2. Способи сплати податків і зборів

§ 3. Терміни сплати податків і зборів

§ 4. Зміна терміну сплати податку

ГЛАВА 15. Джерело сплати податку

ГЛАВА 16. Податкова звітність

§ 1. Поняття податкової звітності

§ 2. Форми реалізації податкової звітності. Податкова декларація

ГЛАВА 17. Правова природа податкового обов'язку

§ 1. Поняття податкового обов'язку

§ 2. Виникнення, зміна та припинення податкового обов'язку

§ 3. Виконання податкового обов'язку

§ 4. Податковий борг

§ 5. Строки давності

ГЛАВА 18. Забезпечення виконання обов'язку зі сплати податків і зборів

§ 1. Гарантії забезпечення виконання обов'язку зі сплати податків і зборів

§ 2. Способи забезпечення виконання обов'язку зі сплати податків і зборів

ГЛАВА 19. Податкові повідомлення і вимоги

§ 1. Податкове повідомлення

§ 2. Податкова вимога

ГЛАВА 20. Податкові органи

§ 1. Органи, що здійснюють мобілізацію коштів до централізованих фондів держави

§ 2. Система податкових органів

§ 3. Податкові адміністрації і податкові інспекції

§ 4. Податкова міліція

ГЛАВА 21. Податковий контроль

§ 1. Поняття і зміст податкового контролю

§ 2. Податкова перевірка в системі податкового контролю

§ 3. Класифікація податкових перевірок

ГЛАВА 22. Відповідальність за порушення податкового законодавства

§ 1. Відповідальність за порушення податкового законодавства в системі юридичної відповідальності

§ 2. Підстава відповідальності за порушення податкового законодавства

§ 3. Адміністративна відповідальність за порушення податкового законодавства

§ 4. Фінансова відповідальність за порушення податкового законодавства

§ 5. Кримінальна відповідальність за порушення податкового законодавства

ГЛАВА 23. Усунення подвійного оподаткування

§ 1. Поняття подвійного оподаткування

§ 2. Види подвійного оподаткування

§ 3. Шляхи і методи усунення подвійного оподаткування

§ 4. Міжнародний договір як механізм усунення подвійного оподаткування

ОСОБЛИВА ЧАСТИНА

ГЛАВА 24. Податок на додану вартість

§ 1. Платник податку на додану вартість

§ 2. Об'єкт оподаткування

§ 3. Ставки податку на додану вартість

§ 4. Пільги щодо податку на додану вартість

§ 5. Порядок обчислення і сплати податку на додану вартість. Бюджетне відшкодування

§ 6. Податкова накладна

ГЛАВА 25. Акцизний збір

§ 1. Поняття акцизного збору

§ 2. Платники акцизного збору

§ 3. Об'єкт оподаткування

§ 4.Ставки акцизного збору

§ 5. Пільги щодо акцизного збору

§ 6. Порядок обчислення і сплати акцизного збору

§ 7. Сплата акцизного збору. Акцизні марки

ГЛАВА 26. Податок на прибуток

§ 1. Місце податку на прибуток у системі оподаткування України

§ 2. Платник податку на прибуток

§ 3. Об'єкт оподаткування

§ 4. Ставка податку

§ 5. Пільги з податку на прибуток

§ 6. Обчислення і сплата податку на прибуток

ГЛАВА 27. Податок з доходів фізичних осіб

§ 1. Місце податку з доходів фізичних осіб у системі податків і зборів України

§ 2. Платники податку

§ 3. Об'єкт оподаткування

§ 4. Ставка податку

§ 5. Пільги з податку

§ 6. Нарахування, утримання та сплата податку

§ 7. Звітність платників податку

ГЛАВА 28. Мито

§ 1. Місце митних платежів у системі податків і зборів України

§ 2. Мито, його специфіка і види

ГЛАВА 29. Державне мито

ГЛАВА 30. Плата (податок) за землю

§ 1. Платники податку

§ 2. Об'єкт оподаткування

§ 3. Ставки податку

§ 4. Пільги щодо податку

§ 5. Обчислення і сплата податку

ГЛАВА 31. Податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів

§ 1. Місце податку з власників транспортних засобів у системі податків і зборів України

§ 2. Платники податку

§ 3. Об'єкт оподаткування

§ 4. Ставка оподаткування

§ 5. Пільги щодо податку

§ 6. Обчислення і сплата податку

ГЛАВА 32. Податок на промисел

§ 1. Місце податку на промисел у податковій системі України

§ 2. Платники податку на промисел

§ 3. Об'єкт оподаткування

§ 4. Ставка податку

§ 5. Пільги щодо податку на промисел

§ 6. Обчислення і сплата податку

ГЛАВА 33. Загальнодержавні збори

§ 1. Збір за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок державного бюджету

§ 2. Збір за спеціальне використання природних ресурсів

§ 3. Збір за забруднення навколишнього природного середовища

§ 4. Збір на обов'язкове державне пенсійне страхування

§ 5. Збір на обов'язкове соціальне страхування

§ 6. Інші загальнодержавні збори

ГЛАВА 34. Плата за торговий патент

ГЛАВА 35. Єдиний податок

§ 1. Загальні положення

§ 2. Юридичні особи як платники єдиного податку

§ 3. Фізичні особи як платники єдиного податку

ГЛАВА 36. Єдиний (фіксований) сільськогосподарський податок

ГЛАВА 37. Правове регулювання місцевих податків і зборів

§ 1. Місцева система оподаткування і принципи її формування

§ 2. Характеристика окремих видів місцевих податків і зборів