Печать

ТЕМА 5. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА В РОССИИ: ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ЭЛЕМЕНТОВ

Posted in Банковское право - О.М. Олейник Основы банковского права РФ

 

§ 1. ПОНЯТИЕ И СТРУКТУРА БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ

1. Постановка вопроса о понятии и структуре банковской си­стемы вызвана практическими и теоретическими обстоятельства­ми. С практической стороны во взаимодействии клиентов и бан­ков одним из основных условий является включенность конкрет­ного банка в банковскую систему, поскольку клиенты открыва­ют счета не столько для того, чтобы хранить таким образом свои деньги, сколько для того, чтобы иметь возможность рассчитывать­ся с неограниченным числом получателей денег как внутри Рос­сии, так и за ее пределами. Следовательно, можно утверждать, что, вступая в договорные отношения с конкретным банком, клиент теоретически вправе рассчитывать на взаимодействие со всей банковской системой. Кроме того, с позиций банка важно опре­делить, кто и на каких основаниях включен в банковскую систе­му, с кем и каким образом строить свои взаимоотношения. В мировой практике правовая регламентация внутрисистемно­го взаимодействия основывается на содержательных экономиче­ских стратегиях и опосредует их. Условно при этом можно выде­лить две модели банковской системы: жестко централизованную и децентрализованную. При этом, как правило, банковские сис­темы являются двухуровневыми. Нижний или первый уровень со­ставляют коммерческие банки и иные кредитные организации с их филиалами, а верхний или второй уровень — банковские цен­тры, сформированные в разных странах по-разному. В европей­ских странах верхний уровень чаще всего представлен нацио­нальными или центральными банками этих стран и надзорно-кон-трольными ведомствами. Например, в Германии верхний уровень банковской системы представлен Немецким Федеральным банком и Федеральным ведомством надзора за кредитным делом. Во Франции на этом уровне действуют Банк Франции, Банковская комиссия, Комитет по кредитным учреждениям и Комитет по банковской регламентации. Но и в том, и в другом случае речь долж­на идти о централизованной банковской системе.

В определенной степени децентрализованной банковской си­стемой является Федеральная резервная система США. Здесь верхний уровень образуют Совет управляющих Федеральной Ре­зервной Системы, двенадцать Федеральных резервных банков, Служба контролера денежного обращения и Федеральная корпо­рация страхования депозитов1.

В реальности, как всегда под влиянием традиций, характера эко­номики, политической системы, даже теоретических предпочте­ний складываются банковские системы, сочетающие жесткую централизацию по одним сферам и децентрализацию по дру­гим. В теоретическом плане уяснение понятия «банковская систе­ма» дает возможность очертить ту внешнюю среду, в которой на­ходится конкретный банк, определить его зависимость от этой сре­ды и возможности их взаимного влияния. Затем уяснение состо­яния банковской системы дает возможность определить типы и виды связей внутри этой системы, возможности ее совершенст­вования, защиты и т.д.

На пути конструирования понятия «банковская система» преж­де всего следует определить, что будет образовывать такое состо­яние, которое в принципе можно назвать системой. Дело в том, что, как справедливо иногда пишут специалисты по банковскому делу, «для кого-то система — это все равно что «много». Возник­ло в стране 1000, а потом еще столько же банков и масса небан­ковских кредитных организаций — вот и готова система». Но «любая органичная система — это не только количество прежде все­го (не тысячи или 10 тысяч банков), а некое сложное качество. Это — организм, все части которого согласованно, на основе неких не­преложных правил реализуют определенные общие функции» .

Описание системы банков в соответствии с этими правилами имеет следующие цели:

— уяснить организационную специфику банковской деятель­ности, ее организационно-ресурсную основу и установить особен­ности этой ресурсной основы;

—     выявить взаимодействие между элементами, входящими в банковскую систему, имея в виду при этом, что это взаимодей­ствие  может носить  разнообразный юридический и  фактический характер. Существуют, например, представления о банковской кор­поративной   этике,   которые   вырабатываются   внутри   банковской системы,  о   банковском  поведении  и  мышлении,   подготовленно­сти и престиже банковских служащих и т.д.;

—     дать реальное представление о состоянии развитости бан­ковского дела в различных странах, имея в виду при этом , что в современной   экономике    сложилось   несколько   различных   бан­ковских систем,  каждая  из  которых обладает своей спецификой
и в то же время создает механизмы взаимодействия с другой си­стемой в рамках мировой экономики.

2. При описании банковской системы целесообразно исходить из привычного для юристов, финансистов и социологов понятия социальной системы. Обычно под социальной системой понима­ется некоторое множество разнообразных институтов и учрежде­ний, которые находятся во взаимодействии, определяемом их ро­левыми функциями и внешней средой.

Само применение понятия системы означает относительно высокую интеграцию выделенной группы элементов, их взаимную зависимость и некоторую закрытость или специфичность по от­ношению к внешней среде. В этом смысле система может быть рассмотрена как открытая, что в большей степени отвечает вза­имосвязи и переплетению социальных процессов, и как закрытая. Подход к системе как к закрытой чаще всего отражает необходи­мость выявления ее специфики и абстрагирования от некоторых ее взаимодействий с внешней средой.

Такой подход вполне согласуется с хорошо известными общи­ми определениями понятия «система». «Под... системой,— писал В. Г. Афанасьев, — понимается совокупность компонентов, взаи­модействие которых порождает новые (интегративные, системные) качества, не присущие ее образующим.... Важнейшей особенно­стью целостной системы является наличие в ней интегративных, системных качеств, не сводимых к сумме свойств образующих ее компонентов» .

Если с экономической точки зрения для признания совокуп­ности   компонентов   системой   необходимо    обозначение    общих функций и потребностей, с управленческой — новых свойств, то с юридической тем более нужно говорить об одновременном на­личии нескольких признаков:

а) наличие единой правовой основы и упорядоченных средств правового регулирования;

б) сопоставимый правовой статус отдельных элементов системы;

в)   правовая регламентация  разнообразных  связей  между  эле­ментами,  диктуемых  соображениями  экономической  целесообраз­ности и правовой непротиворечивости;

г)   наличие и согласование правил и обычаев делового оборо­та,  на основе  которых функционируют элементы системы, обес­печивающие определенный уровень их соблюдения;

д)  правовые последствия выхода каждого отдельного звена из правовых связей, создающих единство системы.

3.    В  практическом  плане  при изучении системы  необходимо выявлять ее статику, т.е.:

а)  элементы системы,  под которыми понимаются учреждения или   образования,    субъекты,    образующие    своей   деятельностью
специфику системы;

б)  взаимодействие между элементами системы, как прямое так и обратное;

в)   границы системы, и на этой основе, что бывает особенно важно,   собственно   системное   качество   (дополнительные   свойст­ва, которые приобретает система в результате взаимодействия ее элементов), именуемое в литературе эмерджентностью системы.

4.    Элементы банковской системы России как основа ее пост­роения имеют законодательное  определение,  существенно  облег­чающее решение вопроса о критерии отнесения тех или иных об­разований к этой системе. Известно, что к какой-либо системе мож­но относить только те организации, которые непосредственно осу­ществляют   функции   или  деятельность,   в   которых  воплощается свойство системы. Это узкий и не вполне адекватный подход к оп­ределению состава системы. Более адекватным является широкий подход, предполагающий отнесение к системе не только тех обра­зований, которые непосредственно осуществляют определенный вид деятельности, но и организаций, составляющих инфраструктуру этой деятельности, обеспечивающих основную функцию системы.

Но при этом важно не выйти за пределы соотношения обес­печения с основной деятельностью. Ведь, например, при описа­нии транспортных систем можно дойти до систем газо- нефтедобычи, поскольку они обеспечивают движение транспорта. Это бу­дет неправильно. В качестве принц ипа можно избрать количест­во опосредующих связей. При отнесении того или иного образо­вания к определенной системе таких связей должно быть не бо­лее одной. Иными словами, нельзя относить к системе организа­ции, обеспечивающие деятельность обеспечивающих организаций.

5. Банковская система Российской Федерации включает в се­бя два вида звеньев. Первую группу образуют участники системы, выполняющие основные ее функции по обслуживанию физиче­ских и юридических лиц, непосредственно обеспечивающие де­нежный оборот страны и потребности в кредитных ресурсах. В эту группу включены Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Это опреде­ление дано в ст. 2 ЗоБД. Как видим, понятие системы сформули­ровано в нем довольно узко. В банковском же праве мы будем ис­ходить из широкого понятия, поскольку, на наш взгляд, оно поз­воляет реально оценивать состояние дел и вырабатывать формы взаимодействия всех элементов.

Вторая группа — создаваемые кредитными организациями союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибы­ли, для защиты и представления интересов своих членов, коор­динации их деятельности, развития межрегиональных и междуна­родных связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов, выработки рекомендаций по осу­ществлению банковской деятельности и решению иных совмест­ных задач кредитных организаций.

Кроме того, образуются группы кредитных организаций для ре­шения совместных задач (совместного осуществления банковских операций) путем заключения соответствующего договора между дву­мя или несколькими кредитными организациями. Холдинги обра­зуются путем получения кредитной организацией (основной кре­дитной организацией) в силу преобладающего участия в уставном капитале одной или нескольких кредитных организаций либо в со­ответствии с заключенным с одной или несколькими кредитны­ми организациями договором возможности определять решения, принимаемые указанными кредитными организациями.

Далее при анализе системы необходимо иметь в виду и нефор­мальные образования, объединяющие ведущих банкиров стра­ны, чей авторитет, профессиональный уровень могут оказаться ку­да более  значимыми,  чем какое-либо организационное  образование. Изучение банковской практики показывает, что в сложных ситуациях правового регулирования как раз такие неформаль­ные объединения существенно влияли на принятие тех или иных решений. Разумеется, их деятельность правом не регулируется, ес­ли не считать общих правил и принципов банковской деятельно­сти, но на них распространяются нормы банковской этики и тип банковского правового мышления.

6. Кроме названных организационных образований следует об­ратить внимание также на наличие в банковской системе России органов этой системы. В целях совершенствования денежно-кредитной системы Российской Федерации при Банке России должен быть создан в соответствии со ст. 20 ЗоБД Национальный бан­ковский совет, состоящий из представителей палат Федерально­го Собрания Российской Федерации, Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, Банка Рос­сии, кредитных организаций, а также экспертов. Председателем Национального банковского совета является Председатель Бан­ка России. В состав Национального банковского совета входят по два представителя от палат Федерального Собрания Российской Федерации, по одному представителю от Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, а также министр финансов Российской Федерации и министр экономи­ки Российской Федерации. Остальные члены Национального банковского совета назначаются Государственной Думой по пред­ставлению Председателя Банка России. Численность Нацио­нального банковского совета не превышает 15 человек. Заседа­ния Национального банковского совета проходят не реже чем один раз в три месяца.

Национальный банковский совет по закону должен выполня­ть следующие функции:

—    рассматривать   концепцию   совершенствования   банковской системы Российской Федерации;

—    рассматривать  проекты основных направлений единой го­сударственной   денежно-кредитной   политики,   политики   валютно­го регулирования и валютного контроля, давать по ним заключе­ния и анализировать итоги их выполнения;

—    осуществлять экспертизу проектов законодательных и иных нормативных актов в области банковского дела;

—    рассматривать   наиболее   важные   вопросы   регулирования деятельности кредитных организаций;

— участвовать в разработке основных принципов организации системы расчетов в Российской Федерации.

В предыдущих темах были рассмотрены проблемы правового статуса двух ведущих элементов банковской системы — коммер­ческих банков и Банка России. Обратимся теперь к правовому по­ложению иных звеньев банковской системы.

 


 

 

§ 2. НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ

1.    Наряду   с   банками   в   банковскую   систему   должны   быть включены небанковские кредитные организации. К ним в первую
очередь   относятся  созданные   в  целях  совершенствования  расче­тов  на организованном  рынке  ценных  бумаг  кредитные  органи­зации для выполнения функций расчетных центров.  К компетен­ции этих организаций отнесено совершение следующих операций:

—     операции по открытию и ведению банковских счетов уча­стников расчетного центра организованного рынка ценных бумаг (ОРЦБ) в соответствии с Положением о порядке учета денежных средств по операциям с ценными бумагами на ОРЦБ, утвержден­ным приказом Банка России от 26 июля 1995 г. № 02-174;

—     выпуск акций (для расчетных центров ОРЦБ, созданных в форме акционерного общества).

Осуществление иных банковских операций и сделок кредит­ными организациями, выполняющими функции расчетного цен­тра ОРЦБ, не допускается.

Размер уставного капитала для вновь регистрируемых кре­дитных организаций, выполняющих функции расчетных центров ОРЦБ, устанавливается в сумме 500 млн. руб.

2.    К кредитным организациям,  не являющимся банками, сле­дует также отнести клиринговые учреждения, деятельность кото­рых   регулируется   Временным   положением   о   клиринговом   уч­реждении от 10 февраля 1993 г.

Клиринг — система безналичных расчетов, основанная на за­чете взаимных требований и обязательств. Клиринг осуществля­ется через банки или специально созданные расчетные центры, па­латы, дома — клиринговые учреждения. Клиринговое учреждение — это организация, являющаяся юридическим лицом по законода­тельству Российской Федерации, заявившая себя в качестве центра взаимных расчетов, которой на основании лицензии, выдава­емой ЦБ РФ, предоставлено право осуществлять расчетные (кли­ринговые)   операции,   а   также   ограниченное   число   банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга. Основные цели создания клирингового учреждения:

—   ускорение и оптимизация расчетов между банками и дру­гими кредитными учреждениями в Российской Федерации, с дру­гими государствами;

—  повышение достоверности и надежности расчетов;

—    развитие и обеспечение новых форм безналичных расчетов (чеков, векселей, кредитных карточек и др.);

—    наиболее рациональное использование временно свободных ресурсов банков;

—    внедрение  современных международных технологий,  стан­дартов,   протоколов,   постепенное   вхождение   в   мировую   банков­скую систему;

—    создание современной информационной банковской структуры.

Клиринговое учреждение, оснащенное программно-техничес­кими комплексами, должно обеспечивать: прием, передачу данных по каналам связи с использованием аппаратных и программных средств криптозащиты (электронная подпись), способов шифрования дан­ных, сертифицированных уполномоченным органом; надежную многоуровневую защиту данных от несанкционированного досту­па, использования, искажения и фальсификации на этапах обра­ботки и хранения; контроль достоверности данных на всех этапах.

Учредителями клирингового учреждения могут быть коммер­ческие банки. Центральный банк РФ и его учредители, другие юри­дические и физические лица, за исключением политических ор­ганизаций и специализированных общественных фондов. Клиен­тами клирингового учреждения могут быть учредители клиринго­вого учреждения, а также привлекаемые в качестве таковых на до­говорной основе коммерческие банки, биржи и другие кредитные учреждения.

Термин «клиринговый» («расчетный») или иные словосочета­ния с использованием данного термина могут быть применены в фирменном наименовании или рекламных целях лишь юридиче­скими лицами, имеющими лицензию на совершение расчетных (кли­ринговых) операций.

Клиринговое учреждение для получения лицензии на совер­шение  клиринговых операций направляет в Департамент по регулированию  деятельности  банков  ЦБ  РФ  следующий комплект документов:

1)         заявление (ходатайство) о выдаче лицензии на совершение клиринговых операций за подписью руководителя высшего орга­на управления клирингового учреждения;

2)    копию  платежного  документа,  подтверждающего  внесение в бюджет платы за получение лицензии на совершение  клирин­говых операций;

3)    копии учредительных документов, прошитые и удостоверен­ные печатью и подписью руководителя высшего органа управле­ния   клирингового  учреждения,   и  заверенные   органом,   осущест­вившим его государственную регистрацию;

4)    заверенную нотариально или регистрирующим органом ко­пию свидетельства о регистрации;

5)   технико-экономическое   обоснование   создания   клирингово­го  учреждения,   включающее:   наименование  региона,  охватывае­мого расчетами; число банков и их клиентов; количество транс­акций;   расчет   эффективности   осуществления   клиринговых   опе­раций (процент внутренних зачетов);

6) справку о характеристиках программно-технических средств;

7)    правила проведения межбанковских расчетов через клирин­говое учреждение;

8)          сертификат,   выданный  организацией,   имеющей  соответст­вующие   полномочия,   и   признаваемый   Департаментом   информа­тизации   ЦБ   РФ,   на   программные   средства,   подтверждающий безошибочную реализацию заявленных разработчиком функций; отсутствие   скрытых   побочных   эффектов;   на   программно-техни­ческие средства, обеспечивающие защиту информации;

9) сведения о профессиональной пригодности руководителей (пред­седателя и главного бухгалтера) клирингового учреждения, удовле­творяющие  следующим требованиям:  наличие  высшего образова­ния; отсутствие судимостей за хозяйственные, должностные, иные тяжкие преступления.  Для председателя необходимым требовани­ем является опыт работы в области автоматизации банковской де­ятельности, для главного бухгалтера — стаж работы по специаль­ности на руководящих должностях не менее 3 лет. Если докумен­ты представлены не полностью либо не отвечают предъявленным требованиям к оформлению, они возвращаются без рассмотрения.

Обязательным условием для выдачи клиринговому учреждению лицензии на  совершение  расчетных  (клиринговых)  операций является техническая лицензия. Она может быть выдана в одном из трех видов: с правом работы в сетях, не имеющих точек входа в сеть ЦБ РФ; с правом работы в сетях, имеющих точки входа в сеть ЦБ РФ; с правом работы в сетях, имеющих точки входа в меж­государственные сети. Техническая лицензия действительна в те­чение 1 года с момента регистрации и автоматически продлевает­ся на каждый последующий год, если не была осуществлена за­мена или модернизация программно-технических средств на бо­лее современные, повлекшая за собой изменение технологии кли­ринговых расчетов или защиты информации.

Документы, представленные для получения лицензии, рас­сматриваются в течение трех месяцев со дня их поступления в ЦБ РФ. В случае положительного решения клиринговому учреждению выдается лицензия ЦБ РФ.

Действие лицензии на совершение клиринговых операций мо­жет быть приостановлено в случае: обоснованных претензий к функ­ционированию клирингового учреждения со стороны его клиен­тов, государственной налоговой службы, других лиц, о чем дово­дится до сведения Департамента по регулированию деятельности банков и клирингового учреждения в письменном виде, а также в случае нарушения требований, предъявляемых к выдаче лицензии.

Центральный банк РФ может отказать в выдаче лицензии на проведение расчетных (клиринговых) операций в следующих слу­чаях: несоответствие учредительных документов действующему в Российской Федерации законодательству или Положению о кли­ринговом учреждении; мотивированный отказ Департамента ин­форматизации ЦБ РФ в выдаче технической лицензии.

После получения лицензии клиринговому учреждению в РКЦ ГУ ЦБ открывается балансовый счет 162 «Корреспондентские сче­та центров взаимных банковских расчетов», а в самом клирин­говом учреждении — счета клиентам. Клиринговые операции, про­водимые без лицензии ЦБ РФ, считаются недействительными, а полученный от них доход изымается в пользу государства.

Клиринговым учреждениям запрещено осуществлять посред­ническую деятельность, деятельность в сфере материального про­изводства и торговли материальными ценностями, операции по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных, кредитных рисков и сделок в пределах, необходимых для гаран­тирования сделок и возмещения ущерба в случае их неисполне­ния, а также виды деятельности, в которых может быть использована конфиденциальная информация, циркулирующая в клирин­говой системе.

Клиринговые центры вправе совершать банковские опера­ции, поддерживающие выполнение клиринга: привлечение вкла­дов (депозитов) и предоставление краткосрочных кредитов по соглашению с заемщиком; открытие и ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов; оказание брокерских и консультаци­онных услуг, осуществление лизинговых операций; приобретение права требования по поставке товаров и оказанию услуг, приня­тие исков исполнения таких требований и их инкассация (фор­фейтинг), а также выполнение этих операций с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг). Эти операции мо­гут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии.

В ряде регионов России созданы свои клиринговые центры с более узкой компетенцией. Так, в Москве в соответствии с рас­поряжением мэра Москвы от 12 апреля 1996 г. создан городской клиринговый центр по проведению взаимозачетов и погашению задолженности предприятий перед бюджетом.

 


 

§ 3. ИНОСТРАННЫЕ БАНКИ, ИХ ФИЛИАЛЫ И ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВА

1. В правовом и экономическом смысле участие иностранных банков в банковской системе России является крайне острой проблемой по вполне понятным причинам. Их статус, равно как и возможность приобретать доли или акции в уставных капита­лах российских кредитных организаций подробно регулируются нормативно-правовыми актами. В частности, Совет директоров Бан­ка России утвердил 23 апреля 1997 г. Положение об особеннос­тях регистрации кредитных организаций с иностранными инве­стициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала зарегистрирован­ной кредитной организации за счет средств нерезидентов.

В соответствии с названными актом под кредитными органи­зациями с иностранными инвестициями понимаются кредитные организации-резиденты, уставный капитал которых сформирован с участием средств нерезидентов независимо от их доли в устав­ном капитале.

2.   В соответствии со ст.  18 ЗоБД размер (квота) участия ино­странного капитала в банковской системе Российской Федерации должен  устанавливаться   федеральным   законом   по   предложению Правительства  Российской  Федерации,  согласованному  с  Банком России.  Указанная квота рассчитывается как отношение  суммар­ного   капитала,   принадлежащего   нерезидентам   в  уставных  капи­талах  кредитных  организаций  с   иностранными  инвестициями,   и капитала филиалов иностранных банков  к совокупному уставно­му капиталу кредитных организаций, зарегистрированных на тер­ритории  Российской  Федерации.   Банк  России  прекращает  выда­чу лицензий на осуществление банковских операций банкам с ино­странными инвестициями, филиалам иностранных банков при до­стижении установленной квоты.

До принятия соответствующего федерального закона приме­няется квота участия иностранного капитала в банковской систе­ме Российской Федерации, установленная Советом директоров Бан­ка России.

3.   Банк России выдает предварительные разрешения на созда­ние  кредитных организаций с  иностранными  инвестициями,  под которым  понимается  принципиальное   согласие   Банка  России  на участие   конкретного   нерезидента  в  создании  кредитной  органи­зации-резидента.

При рассмотрении вопроса о выдаче разрешения учитывается:

—     уровень использования квоты участия иностранного капи­
тала в банковской системе России;

—     финансовое  положение  и деловая репутация учредителей-нерезидентов;

—  очередность подачи заявлений.

Банк России может принимать во внимание размер иностран­ных инвестиций в банковской системе Российской Федерации из государств места нахождения учредителей, а также характер дву­сторонних отношений между Российской Федерацией и государ­ством места нахождения каждого из учредителей.

Для получения разрешения учредители представляют в Депар­тамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России заявление (ходатайство) о выдаче разрешения на со­здание кредитной организации с иностранными инвестициями. За­явление должно содержать указание на нерезидентов — предпо­лагаемых учредителей кредитной организации, их место нахожде­ния, правовой статус, точный размер предполагаемого участия каждого нерезидента в уставном капитале кредитной организации (в числовом и процентном выражении). При приобретении нерези­дентом более 10% уставного капитала создаваемой кредитной ор­ганизации-резидента заявление должно содержать информацию об учредителях такого юридического лица-нерезидента с указанием их места нахождения и кратким описанием направления их дея­тельности.

К заявлению прилагаются: а) учредительные документы; б) ре­шение уполномоченного органа юридического лица о его участии в уставном капитале кредитной организации на территории Рос­сийской Федерации; в) копия документа (или выписка из него), подтверждающего регистрацию юридического лица; г) балансы за три предыдущих года деятельности, подтвержденные аудитор­ским заключением; д) письменное согласие соответствующего контрольного органа страны его места нахождения на участие в уставном капитале кредитной организации на территории Россий­ской Федерации либо заключение этого органа об отсутствии не­обходимости получения такого согласия, а на иностранное физи­ческое лицо прилагается подтверждение первоклассным соглас­но международной банковской практике иностранным банком (крат­косрочные обязательства которого имеют по классификации IBCA, Mood's или Standart and Poor рейтинг не ниже АА, prime-1) платежеспособности этого лица (способности оплатить свою до­лю в уставном капитале). Банк России может запросить дополни­тельную информацию, необходимую для принятия решения.

Разрешением на участие нерезидентов в уставном капитале кре­дитной организации с иностранными инвестициями является ин­формационное письмо Банка России либо для дочерней кредит­ной организации иностранного банка протокол о намерениях, под­писываемый учредителями указанной кредитной организации и Банком России. Основным учредителем дочерней кредитной ор­ганизации с иностранными инвестициями признается иностран­ный банк, который в силу преобладающего участия в уставном ка­питале, либо в соответствии с заключенным договором, либо иным образом имеет возможность определять решения, принима­емые своей дочерней кредитной организацией.

Минимальный уставный капитал создаваемой дочерней кре­дитной организации иностранного банка устанавливается в раз­мере, эквивалентном 10 млн. ЭКЮ. При этом курс ЭКЮ устанав­ливается   на   основании   официального   обменного   курса   рубля Центрального банка Российской Федерации на дату подписания учредительного договора о создании кредитной организации в фор­ме общества с ограниченной ответственностью или договора о со­здании кредитной организации в форме акционерного общества.

4. Деятельность иностранных банков на территории России существенно ограничена Указом Президента Российской Федера­ции от 17 ноября 1993 г. «О деятельности иностранных банков и совместных банков с участием средств нерезидентов на территории Российской Федерации». Перечень операций, осуществляемых на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации иностранными банками и их филиалами, а также совместными бан­ками, доля нерезидентов в капитале которых превышает 50%, не при­ступившими на 15 ноября 1993 г. к обслуживанию резидентов Рос­сийской Федерации, а также получившими лицензии после указан­ной даты, временно ограничивается операциями с юридическими и физическими лицами — нерезидентами Российской Федерации.

Банк России вправе по согласованию с Правительством Рос­сийской Федерации устанавливать для кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков ог­раничения на осуществление банковских операций, если в соот­ветствующих иностранных государствах в отношении банков с рос­сийскими инвестициями и филиалов российских банков приме­няются ограничения в их создании и деятельности. Банк России имеет право устанавливать дополнительные требования к кредит­ным организациям с иностранными инвестициями и филиалах ино­странных банков относительно обязательных нормативов, поряд­ка представления отчетности, утверждения состава руководства и перечня осуществляемых банковских операций, а также относи­тельно минимального размера уставного капитала вновь регист­рируемых кредитных организаций с иностранными инвестиция­ми и минимального размера капитала вновь регистрируемых фи­лиалов иностранных банков

 


 

§ 4. ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ БАНКОВСКИХ СОЮЗОВ И АССОЦИАЦИЙ

1. В банковскую систему, на наш взгляд, по уже приведенным причинам  следует  включать  и  создаваемые   банками  ассоциации и объединения, группы и холдинги. Их правовой статус опреде­ляется законом не в полном объеме.

В общих чертах можно утверждать, что создаваемые банками производные образования по своему правовому положению мо­гут быть либо коммерческими юридическими лицами, либо не­коммерческими со всеми вытекающими отсюда последствиями. Ес­ли они создаются как коммерческие юридические лица, то могут выполнять банковские операции либо вести иную предпринима­тельскую деятельность в интересах своих участников.

В зависимости от целей и сроков действия можно выделить по­стоянно функционирующие образования и временно создаваемые группы, правовой статус которых ограничивается ссылкой в за­коне на возможность их существования. Применительно к этим группам может применяться режим простого товарищества либо иного договора. Некоторые же формы объединения банков вооб­ще российскому законодательству неизвестны, например кон­сорциумы, и это существенный недостаток действующего право­вого регулирования.

Банки также могут участвовать в финансово-промышленных группах, правовой статус которых регулируется Законом о финан­сово-промышленных группах от 27 октября 1995 г.

2. Рассмотрим более подробно правовое положение такого объединения банков, как Ассоциация российских банков (АРБ), которая существует уже довольно давно и приобрела определен­ный опыт, в том числе правовой.

Ассоциация создана для координации работы банков и бан­ковских учреждений, защиты прав и представления интересов своих членов и осуществления совместных программ, которые тре­буют объединения ресурсов и возможностей банков. Ассоциация является независимой, добровольной, некоммерческой организа­цией. Основное направление деятельности Ассоциации — обес­печение консолидации и сотрудничества между всеми банками и банковскими учреждениями, сохранение единой денежной систе­мы страны, взаимодействие банков с органами власти и управле­ния России, а также с профсоюзами банковских служащих.

Основными задачами Ассоциации являются:

—    защита прав и интересов банков, обеспечение их правовых гарантий и координация их деятельности;

—    участие в развитии банковского дела в Российской Феде­рации, в мероприятиях по стабилизации экономики, кредита и денежного  обращения,  проводимых органами власти и управления республики;

—   изучение опыта, оказание помощи банкам в организации их работы при переходе к рынку и в условиях рыночной экономики,
дача  банкам рекомендаций по  освоению  прогрессивных методов деятельности, в том числе стандартизации банковских процедур;

—   содействие банкам в объединении их ресурсов для решения крупных  финансовых программ  при  сохранении  самостоятельно­сти каждого банка;

—   поддержка взаимного доверия, престижа .банков, контактов их  руководителей  и  специалистов,   надежности  и  добропорядоч­ности делового  партнерства во  взаимоотношениях между  банка­ми и с клиентами;

—   поощрение международного сотрудничества банков, их со­юзов и ассоциаций, развитие деловых связей с ними, поддержка проводимых ими мероприятий по укреплению  курса российской валюты.

Ассоциация действует на основе следующих принципов:

—   добровольное участие членов Ассоциации в выполнении ре­шений и программ, принимаемых ею;

—   создание  благоприятных условий для деятельности членов Ассоциации;

—   компромиссное принятие решений с учетом интересов всех членов   Ассоциации,   доверия   и   взаимопомощи   в   отношениях
между ними;

—   рекомендательный характер  решений,  принимаемых  Сове­том.

Членами Ассоциации могут быть банки, банковские учрежде­ния и их объединения всех форм собственности и видов деятель­ности, признающие устав Ассоциации. Прием в члены Ассоциа­ции производится на основании заявления, в котором содержат­ся основные показатели деятельности. Эксперты Ассоциации анализируют показатели и представляют свое заключение Прези­денту АРБ, который принимает решение о приеме в Ассоциацию с последующим утверждением Советом. Информация о банках, при­нятых в члены АРБ в течение года, сообщается на очередном съез­де Ассоциации. Банк, нарушающий законодательство и устав Ас­социации, допускающий некорректные действия по отношению к другим членам Ассоциации, которые подрывают их престиж, мо­жет быть исключен из  АРБ.  Исключение  производится решением Совета с учетом заключения комиссии по этике банковской де­ятельности и с оповещением об этом членов Ассоциации. Члены АРБ имеют право:

— свободно выйти из Ассоциации;

—   избирать и быть избранными в руководящие органы Ассо­циации;

—   участвовать в формировании документов, определяющих ос­новные направления деятельности Ассоциации и банков;

—   вносить в Совет АРБ предложения, направленные на защи­ту  интересов и совершенствование деятельности банков и Ассо­циации, пользоваться ее символикой;

—   обращаться в Совет АРБ за оказанием поддержки в реше­нии возникших вопросов,  в том числе по установлению контак­тов с зарубежными банками;

—    пользоваться    интеллектуальными    и    материально-техни­ческими   услугами,    консультациями    и    рекомендациями,    кото­рые   оказывают   аппарат  Ассоциации,   ее   организации   и  учреж­дения;

—   получать  информацию  о решениях,  принимаемых органа­ми государственной власти и управления, контролирующими ор­ганизациями,    правоохранительными    органами;     о    намечаемых проектах, которые имеют отношение к деятельности банков; о за­рубежных банках,  с  которыми члены Ассоциации хотят устано­вить корреспондентские отношения; пользоваться результатами ис­следований   и   экономического   анализа,   проводимых   специалис­тами АРБ и ее организаций;

—   получать   финансовую   поддержку   из   фонда   Ассоциации или гарантии при чрезвычайных обстоятельствах,  если принима­ется об этом решение Совета Ассоциации;

—пользоваться    поддержкой    Ассоциации    при    рассмотрении вопросов          в          органах        власти         и          управления.

Члены АРБ обязаны:

—   соблюдать Устав и выполнять решения, принимаемые съез­дом и Советом Ассоциации, участвовать в реализации целей и за­дач Ассоциации;

—   повышать эффективность работы и престиж банков, их ре­путацию у клиентов, развивать сотрудничество между банками на основе доброжелательности, взаимного уважения и поддержки, бе­зусловного выполнения взаимных обязательств, соблюдать коррект­ные отношения между руководителями;

— выполнять обязательства перед Ассоциацией по выплате член­ских взносов и финансированию совместных мероприятий, осу­ществляемых по взаимному согласию.

Высшим органом АРБ является съезд, который собирается Со­ветом Ассоциации один раз в год. В период между съездами по всем вопросам, кроме тех, которые являются исключительной компетенцией съезда, от имени Ассоциации действуют Совет Ас­социации и Президент Ассоциации.


§
5. ПРАВОВЫЕ ФОРМЫ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ЭЛЕМЕНТОВ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ. КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ СЧЕТА

1. В плане развития системы важнейшее значение приобрета­ет анализ ее внутренних и внешних взаимодействий, которые об­разуют поле ее функционирования, а также закономерности, ес­ли их можно выделить, функционирования системы. При этом функ­ционирование системы можно рассматривать как в историческом, так и, строго говоря, в технологическом планах. Признаком, объ­единяющим статический и динамический подходы к системе, можно считать жесткость системы, ее открытый и закрытый ха­рактер, а также потенциал ее воздействия на окружающую среду.

Для понимания взаимосвязей между элементами банковской системы необходимо классифицировать реально осуществляемые управленческие взаимодействия. А это можно сделать лишь по кон­кретным критериям.

Первым критерием следует избрать различия функций внутри единого технологического процесса банковского оборота. Здесь вы­деляются: непосредственно исполнительские функции, функции обеспечения единых правил поведения внутри банковской систе­мы, функции страхования деятельности банков, функции разви­тия банковской инфраструктуры, функции защиты банковской си­стемы.

Второй критерий — это правовой характер взаимодействия. Здесь различаются функции управления, контроля и надзора, функции правового регулирования, функции реализации банковской ответ­ственности.

Третий — фактическая поддержка и взаимодополняемость при осуществлении задач банковской системы. Это инвестиционные, расчетные, специализированные, универсальные и др. функции.

Четвертый критерий — фактическая взаимооценка, поддержа­ние деловой этики и создание деловой репутации. Это проявля­ется в рейтинге банков, авторитете отдельных работников банков­ской сферы (так, в публикуемых списках деловых людей России, занимающих по рейтингу первые тридцать мест, практически 90% составляют банкиры).

Управленческие взаимодействия могут состоять также в пра­вовом и фактическом надзоре, целеполагании, программировании, планировании, координации, корректировке деятельности, ре­сурсном и ином инфраструктурном обеспечении.

Несколько иначе анализирует связи внутри банковской сис­темы Г.А. Тосунян. Он пишет: «При внимательном рассмотрении кредитно-банковской системы в ней обнаруживаются связи двух типов. Во-первых, взаимосвязи между самим коммерческими банками, кредитными учреждениями; во-вторых, связь между Центральным банком, с одной стороны, и коммерческими бан­ками, кредитными учреждениями, с другой. При этом в первом случае связь обеспечивает отношения координации между указан­ными элементами системы, а во втором случае перерастает в от­ношения субординации, которые, главным образом, и обеспечи­вают целостность системы» .

2. Отношения между Банком России, кредитными организа­циями и их клиентами осуществляются на основе договоров, ес­ли иное не предусмотрено федеральным законом. В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имуществен­ная ответственность сторон за нарушение договора, включая от­ветственность за нарушение обязательств по срокам платежей, по­рядок его расторжения и другие существенные условия договора.

Кредитным организациям запрещается заключать соглаше­ния и осуществлять совместные действия, направленные на мо­нополизацию рынка банковских услуг, а также на ограничение кон­куренции в банковском деле. Приобретение акций (долей) кре­дитных организаций, а также заключение соглашений, предусма­тривающих контроль за деятельностью кредитных организаций (групп кредитных организаций), не должны противоречить антимонополь­ным правилам. Соблюдение антимонопольных правил в сфере банковских услуг контролируется Государственным комитетом Рос­сийской Федерации по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур совместно с Банком России.

Банк России взаимодействует с кредитными организациями, их ассоциациями и союзами, проводит консультации с ними перед при­нятием наиболее важных решений нормативного характера, пред­ставляет им необходимые разъяснения, рассматривает их предло­жения по вопросам регулирования банковской деятельности. В це­лях взаимодействия с кредитными организациями Банк России име­ет право создавать с привлечением представителей кредитных ор­ганизаций действующие на общественных началах комитеты, ра­бочие группы для изучения отдельных вопросов банковского дела.

Кредитные организации на договорных началах могут привле­кать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депози­тов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые в уста­новленном порядке расчетные центры и корреспондентские сче­та, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные опе­рации, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России.

Кредитная организация ежемесячно сообщает в Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах на территории Рос­сийской Федерации и за рубежом. Корреспондентские отношения между кредитной организацией и Банком России осуществляют­ся на договорных началах. Списание средств со счетов кредитной организации производится по ее распоряжению либо с ее согла­сия, за исключением случаев, предусмотренных законом. При недостатке средств для осуществления кредитования клиентов и выполнения принятых на себя обязательств кредитная организа­ция может обращаться за получением кредитов в Банк России на определяемых им условиях.

3. Основной формой правового взаимодействия Банка России и коммерческих банков является корреспондентский счет, от­крываемый в момент создания коммерческого банка1 . Порядок про­ведения операций по нему регулируется Положением о порядке проведения операций по оплате расчетных документов с коррес­пондентских счетов коммерческих банков, утвержденным ЦБ РФ 18 февраля 1994 г., с изменениями на 18 марта 1996 г.

Все платежи с корреспондентского счета коммерческого бан­ка  (кредитного  учреждения),   включая  погашение   кредитов  Центрального банка РФ, процентов по ним, а также перечисление средств в фонд обязательных резервов осуществляются в пределах остат­ка средств на этом счете на начало операционного дня.

При отсутствии или недостаточности средств у банка на кор­респондентском счете в расчетно-кассовом центре Банка России по ходатайству банка и с разрешения руководителя Главного уп­равления (Национального банка) Банка России коммерческому бан­ку может быть предоставлен кредит под залог ликвидных активов для осуществления безотлагательных платежей при условии пол­ного отсутствия кредитного риска, т.е. обязательного возврата этого кредита и процентов по нему в установленный срок. Право на получение такого кредита предоставляется коммерческим бан­кам, соблюдающим установленные Центральным банком Россий­ской Федерации обязательные нормативы, своевременно и в пол­ном объеме выполняющим обязательные резервные требования.

4. Коммерческие банки-резиденты для осуществления межбан­ковских расчетов могут в установленном порядке открывать друг у друга корреспондентские счета. Учет операций по этим счетам отражается на балансовых счетах: № 167 — корреспондентские сче­та в рублях у коммерческих банков-резидентов «ностро», счет активный; № 168 — корреспондентские счета в рублях для ком­мерческих банков-резидентов «лоро», счет пассивный. При этом необходимо учитывать следующее: термин «банк» означает банк, в котором ведется счет, «банк-корреспондент» — это банк — вла­делец счета, чей счет ведется в другом банке.

Открытие счетов «ностро» и «лоро» производится на основа­нии заключенных договоров между банками. В договорах огова­риваются условия функционирования счетов, а также перечень со­вершаемых по ним операций. При этом необходимо помнить, что по счету № 167 не должно быть кредитового сальдо, по счету № 168 — дебетового, т.е. платежи с указанных счетов должны производить­ся в пределах наличия на них средств, и никакого дебетового саль­до по пассивным счетам (овердрафт) не должно допускаться. Не допускается также дебетового сальдо по счетам клиентов, т.е. операции по счетам клиентов проводятся коммерческими банка­ми в пределах наличия средств на счетах.

Порядок расчетов между коммерческими банками по откры­тым ими друг у друга счетам определяется в договорах на откры­тие счетов на основании ПОЛОЖЕНИЯ о безналичных расчетах в Рос­сийской Федерации, утвержденного ЦБ РФ 9 июля 1990 г. (письмо №  14), а также дополнений и изменений к нему относитель­но межбанковских расчетов.

Кредитные организации, имеющие лицензию на осуществле­ние банковских операций со средствами в иностранной валюте, которая не предоставляет права на установление прямых коррес­пондентских отношений с иностранными банками, могут устанав­ливать такие отношения (открывать счета «ностро» и «лоро»):

—    с уполномоченными банками государств — участников Со­дружества Независимых Государств;

—    с «Моснарбанком» (Лондон, Сингапур), «Эйробанком» (Па­риж),   «Ост-Вест  Хандельсбанком»   (Франкфурт),   «Донау-банком»
(Вена), «Ист-Вест Юнайтед банком» (Люксембург) и «Русским ком­мерческим  банком»  (Цюрих), которые являются бывшими совет­скими заграничными банками.

Кредитные организации, имеющие лицензию на осуществле­ние банковских операций со средствами в иностранной валюте, которая предоставляет право на установление прямых коррес­пондентских отношений с ограниченным числом иностранных бан­ков, вправе устанавливать прямые корреспондентские отношения (открывать счета «ностро» и «лоро») с иностранными банками в пределах такого их числа, которое указано в лицензии.

Кредитные организации, получившие лицензию на осуще­ствление банковских операций со средствами в иностранной ва­люте в соответствии с Письмом Банка России от 19 апреля 1996 г. № 276 «О требованиях к банкам, ходатайствующим о получении лицензии на осуществление банковских операций», вправе уста­навливать прямые корреспондентские отношения с неограни­ченным числом иностранных банков.

5. При формировании банковской системы иногда заходит речь о таком интересном и сложном явлении, как делегирование пол­номочий. В связи с осуществлением предпринимательской деятель­ности в разных ее формах, равно как и в связи с управлением пред­принимательской деятельностью, в последнее время все отчетли­вее формулируется проблема создания и определения компетенции производных или вторичных организационных образований, созда­ния органов собственника по управлению его имуществом и т.п. Эта проблема особо актуальной оказывается в сфере управления госу­дарственной собственностью, реализации полномочий государст­ва как участника хозяйственных правоотношений, а также во всех тех случаях, когда происходит передача определенных полномочий от одних субъектов к другим, действующим профессионально на по­стоянной основе, т.е. производное формирование компетенции или ее распределение между взаимозависимыми субъектами.

Сущность названной проблемы, на наш взгляд, составляют пра­вила, процедуры и последствия делегирования полномочий, раз­рабатываемые как самостоятельный правовой институт, имеющий межотраслевое значение. В рамках института делегирования пол­номочий необходимо определить содержание, пределы и требо­вания к такой передаче, формы закрепления переданных полно­мочий, установить виды передачи, особенности использования в отдельных сферах и последствия реализации или ненадлежащей реализации переданных прав и обязанностей.

Разработка института делегирования полномочий должна опи­раться прежде всего на само понятие делегирования. Представля­ется, что в качестве исходного можно рассматривать следующее оп­ределение. Делегирование полномочий — это юридически оформ­ленная передача возможности и способности приобретать права и обязанности, осуществлять определенные виды деятельности, в силу которой передающий субъект вправе требовать исполнения оп­ределенных действий и обязуется принимать исполнение, а прини­мающий субъект обязан действовать в пределах обозначенных пол­номочий в интересах как передающего субъекта, так и собственных.

В настоящее время можно выделить три сферы, где чаще все­го приходится встречаться с делегированием полномочий, соот­ветственно которым определились уже в настоящее время ос­новные формы делегирования.

Первая — сфера реализации компетенции государства как уча­стника хозяйственного оборота. В основном делегирование полно­мочий в этой сфере происходит в двух случаях: а) при создании го­сударством своих органов по управлению хозяйственной деятельно­стью и наделении их соответствующей компетенцией; б) при пере­даче части компетенции государства с федерального на территори­альный уровень, т.е. при перераспределении компетенции государ­ства по управлению экономикой по вертикальному принципу.

Вторая сфера — это создание вторичных, или производных, объ­единений (ассоциаций, союзов), при котором происходит делеги­рование полномочий от участников таких союзов к новой орга­низации и определяется компетенция этой организации в соот­ветствии с переданными полномочиями в пределах, установлен­ных законом.

Третью сферу составляет широко распространенное и детально разработанное в зарубежной теории управления внутрифирменное делегирование, т.е. передача или распределение компетенции меж­ду структурными подразделениями предприятия, наделение соответ­ствующей компетенцией таких подразделений, как филиалы, пред­ставительства и другие структурные образования. Разумеется, при этом, как и во всех остальных случаях, учитываются требования дей­ствующего законодательства, хотя многие его положения в насто­ящее время носят коллизионный и неоднозначный характер.

Следует отметить, что независимо от конкретного вида деле­гирования полномочий могут быть выделены некоторые общие по­ложения, образующие сущность анализируемого института и при­обретающие конкретное содержание в каждом случае. Рассмотрим их подробнее.

Характерными признаками делегирования полномочий следу­ет считать добровольность, возможность отказа в одностороннем порядке, наличие отношений соподчинения, целевой и имущест­венный характер. Указанные признаки позволяют квалифициро­вать возникающие отношения как хозяйственные.

Добровольность в делегировании полномочий означает, что те или иные субъекты действуют инициативно, самостоятельно, без внешнего принуждения. В тех случаях, когда вступление в какую-ли­бо производную организацию осуществляется под влиянием внеш­них обстоятельств, такие действия можно признавать при наличии определенного характера давления недействительными по общим гражданско-правовым правилам о недействительности сделок.

Провозглашение добровольности делегирования требует сво­бодного изменения воли делегирующего субъекта. Это означает, что такой субъект вправе во всякое время осуществления делеги­рованных полномочий отказаться от делегирования, равно как из­начально оговорить порядок отказа.

Процесс делегирования полномочий охватывает многогранную и сложную организационную деятельность, которая на определен­ных этапах приобретает правовые формы. В целом можно выделить последовательно несколько стадий делегирования полномочий:

—   выявление намерений на основании осознания проблемной ситуации в определенной сфере деятельности;

—   юридическое оформление выявленных намерений в виде про­токола  намерений  или  иного   аналогичного  акта  либо  предвари­тельного договора;

—     разработка   проектов   уставных  документов   или   проектов актов (положений, постановлений и др.);

—     собственно делегирование  полномочий в  соответствующей правовой форме, т.е. принятие в установленном порядке соответ­ствующего акта;

— реализация делегированных полномочий.

К делегированию полномочий могут быть предъявлены эко­номические и юридические требования, несоблюдение которых долж­но влечь за собой признание незаконности делегирования. К та­ким требованиям можно отнести:

—   соблюдение норм закона, в частности определяющих пра­вовой режим отдельных видов деятельности;

~ наличие передаваемых полномочий в уставах передающих субъектов;

—  соблюдение антимонопольного законодательства;

—     соответствие передаваемых полномочий объему и содержа­нию тех видов деятельности, которые предполагается передать;

—     соблюдение   лицензионного   или  разрешительного   порядка передачи в тех случаях, когда существуют такие требования законодательства.

Делегирование полномочий может осуществляться с различ­ными последствиями:

а) с образованием юридического лица;

б)   в договорной форме без создания организации со статусом юридического лица в пределах той же компетенции, которую уже
имеют субъекты;

в)   между   уже   существующими   субъектами   с   качественным изменением компетенции одного или каждого из них, ее расши­рением.

В тех случаях, когда создается юридическое лицо, его дальней­шее существование практически не зависит от воли одного из де­легировавших ему свои полномочия субъектов. Прекратить свою деятельность такое юридическое лицо может только по единоглас­ному решению всех создавших его субъектов. Выход одного из уча­стников из такого объединения не влечет за собой прекращение деятельности созданного субъекта. Примером в этом смысле мо­жет служить Ассоциация российских банков, деятельность кото­рой, согласно ее уставу, может быть прекращена только по реше­нию всех членов, а выход из нее даже большинства членов не вле­чет прекращения ее деятельности.

Своеобразной формой делегирования полномочий является при­соединение одного хозяйствующего субъекта к объединению или ассоциации, уже созданной другими.

Делегирование полномочий может осуществляться как в сфе­ре внешней деятельности, так и при организации управления внутри субъекта хозяйственной деятельности, в частности при на­делении компетенцией филиалов и иных структурных подразде­лений предприятий. Разумеется, формы делегирования в каждом случае будут разными.

Рассматриваемое основание возникновения банковских пра­воотношений следует отличать от договоров поручения, комиссии и иных соглашений. В данном случае речь идет не о передаче не­которых субъективных прав и обязанностей либо возложении обязанности совершить конкретное юридическое или фактичес­кое действие, а о предоставлении не ограниченной временем воз­можности осуществлять определенные виды деятельности, кото­рые никакими количественными параметрами не задаются. При этом сам субъект, делегирующий свои полномочия, может сохра­нить за собой возможность совершать аналогичные виды дейст­вий и деятельности.


§ 6. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НОРМАТИВЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать им обязательные нормативы:

1)   минимальный размер уставного капитала для вновь созда­ваемых  кредитных  организаций,   минимальный  размер   собствен­ных средств (капитала) для действующих кредитных организаций;

2) предельный размер неденежной части уставного капитала;

3)  максимальный размер риска на одного заемщика или груп­пу связанных заемщиков;

4)  максимальный размер крупных кредитных рисков;

5)  максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

6)  нормативы ликвидности кредитной организации;

7)  нормативы достаточности капитала;

8)     максимальный   размер   привлеченных   денежных   вкладов (депозитов) населения;

9) размеры валютного, процентного и иных рисков;

10)   минимальный размер резервов, создаваемых под высоко­рисковые активы;

11)     нормативы   использования   собственных   средств   банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц;

12)   максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).

Нормативы эти являются экономическими по природе, т.е. они обеспечивают достижение экономических целей. Однако само их существование порождает ряд чрезвычайно острых правовых про­блем. К ним относятся:

а) право на принятие решения — правосубъектность;

б)   процедура принятия решения, позволяющая реально,  а не формально обеспечить баланс интересов;

в)  стабильность решения;

г)  юридическая ответственность как за корректность его при­нятия, так и за нарушение устанавливаемых требований.

В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации Банк России издал 30 января 1996 г. Инструкцию № 1«О поряд­ке регулирования деятельности кредитных организаций», которая действует с изменениями и дополнениями, включая внесенные 31 ян­варя 1997 г. Указанный нормативный акт содержит детальные тре­бования применительно к порядку расчета и содержанию отдель­ных экономических нормативов. Поскольку минимальный размер уставного капитала уже подробно обсуждался в теме, посвящен­ной правовому положению коммерческого банка, перейдем к анализу других нормативов

Минимальный размер собственных средств (капитала) кредит­ной организации, определяемых как сумма уставного капитала, фон­дов кредитной организации и нераспределенной прибыли, уста­навливается в сумме, эквивалентной 5 млн. ЭКЮ (начиная с 1 ян­варя 1999 г.). Минимальный размер собственных средств (капи­тала) кредитной организации с ограниченным кругом операций устанавливается в сумме, эквивалентной 1 млн. ЭКЮ (начиная с 1 января 1999 г.).

Собственные средства (капитал) кредитной организации, исполь­зуемые при расчете обязательных экономических нормативов, оп­ределяются как сумма уставного капитала, фондов кредитной ор­ганизации и нераспределенной прибыли, уменьшенная на затраты капитального характера, допущенные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свы­ше 30 дней с учетом результата переоценки драгоценных металлов.

Максимальный размер риска на одного заемщика или груп­пу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к дру­гу зависимыми или основными и дочерними, устанавливается в процентах от собственных средств кредитной организации. При определении размера риска учитываются вся сумма кредитов кре­дитной организации данному заемщику или группе связанных за­емщиков, а также гарантии и поручительства, предоставленные кре­дитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков.

При этом под взаимосвязанными заемщиками понимаются юри­дические и физические лица — заемщики, связанные между со­бой экономически и юридически (т.е. имеющие общую собствен­ность, и/или взаимные гарантии, и/или обязательства, и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение од­ним физическим лицом руководящих должностей), таким обра­зом, что финансовые трудности одного из заемщиков обусловли­вают или делают вероятным возникновение финансовых трудно­стей другого (других) заемщика (заемщиков). Под контролем по­нимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) вла­дение более 50% голосов у стороны (лица) или способность кон­тролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами или согласно его ус­таву, т.е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные ре­шения. Максимально допустимое значение норматива устанавли­вается в размере 25% (с 1 февраля 1998 г.).

Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавли­вается как процентное соотношение совокупной величины круп­ных рисков и собственных средств кредитной организации. Круп­ным кредитным риском является объем кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента в размере свыше 5% соб­ственных средств кредитной организации. Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 25% собствен­ных средств кредитной организации. Банк России вправе вести ре­естр крупных кредитных рисков кредитных организаций.

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчи­ка) кредитной организации устанавливается как процентное со­отношение величины вклада или полученного кредита, получен­ных гарантий и поручительств, остатков по счетам одного кредитора или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и соб­ственных средств кредитной организации. Максимально допусти­мое значение этого норматива должно быть приведено к балансу с 1 февраля 1998 г. также к 25%

Нормативы ликвидности кредитной организации определяют­ся как соотношение между ее активами и пассивами с учетом сро­ков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов, а так­же как соотношение ее ликвидных активов (наличные денежные средства, требования до востребования, краткосрочные ценные бу­маги, другие легко реализуемые активы) и суммарных активов.

Под ликвидностью понимается способность кредитной орга­низации обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. В целях контроля за состоянием ликвидности кредитной органи­зации устанавливаются нормативы ликвидности (текущей, мгно­венной и долгосрочной). Норматив текущей ликвидности пред­ставляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение этого норматива ус­танавливается в размере: с баланса на 1 февраля 1997 г. — 30%, с 1 февраля 1998 — 50%, а с 1 февраля 1999 г. — 70%.

Норматив мгновенной ликвидности представляет собой отно­шение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. Минимально допустимое зна­чение норматива устанавливается в размере 20%.

Норматив долгосрочной ликвидности представляет собой от­ношение выданных кредитной организацией кредитов, займов и депозитов в драгоценных металлах сроком погашения свыше го­да к капиталу кредитной организации, а также обязательствам кре­дитной организации по депозитным счетам, полученным креди­там и другим долговым обязательствам на срок свыше года. Мак­симально допустимое значение норматива устанавливается в раз­мере 120%. Минимально допустимое значение соотношения лик­видных активов и суммарных активов кредитной организации устанавливается в размере 20%.

Нормативы достаточности капитала определяются как предель­ное соотношение общей суммы собственных средств кредитной организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска.

Для оценки состояния активов кредитных организаций они под­разделяются на пять групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. Первая группа — средства на корреспондентском счете, на резервном счете в Центральном банке РФ, средства коммерческих банков для операций по рас­четным чекам, вложения в государственные долговые обязатель­ства и в облигации внутреннего и внешнего валютных займов — средства, размещенные в Банке России на депозитном счете, кас­са и приравненные к ней средства. У этой группы средств невы­сокий (2) либо нулевой коэффициент риска.

Вторую группу с коэффициентом риска 10 образуют ссуды, га­рантированные Правительством РФ, ссуды под залог государст­венных ценных бумаг РФ, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, средства в расчетных центрах организованного рынка ценных бумаг.

Третья группа состоит из оцениваемых по коэффициенту ри­ска в 20 вложений в долговые обязательства субъектов РФ и ме­стных органов власти, ссуды клиентам, предоставляемые кредит­ными организациями со 100% участием иностранных инвестиций, под гарантии, полученные от материнских банков и др.

Четвертая группа обладает более высоким коэффициентом риска — 70. В нее включаются средства на счетах у банков-рези­дентов РФ в иностранной валюте, средства на корсчетах в рублях у банков-резидентов, собственные здания и сооружения за мину­сом переданных в залог, ценные бумаги для перепродажи и пр.

И, наконец, пятая группа — это наиболее рискованные средст­ва банка, они оцениваются с учетом коэффициента риска, состав­ляющего 100. Сюда входят все прочие активы кредитной организа­ции, гарантии, поручительства, выданные кредитной организацией.

Взвешивание активов по степени риска производится путем ум­ножения остатка средств на соответствующем балансовом счете (сче­тах) или их части на коэффициент риска (в %), деленный на 100%. В целях приведения уровня достаточности капитала в соответст­вие с международными стандартами минимально допустимое зна­чение норматива устанавливается в размере с баланса на 1 фев­раля 1998 — 7%, а на 1 февраля 1999 г. — 8%.

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (де­позитов) граждан определяется как предельное соотношение об­щей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины соб­ственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение этого норматива составляет 100%

Нормативы использования собственных средств кредитной организации  для  приобретения  долей  (акций)  других  юридических лиц устанавливаются в форме процентного соотношения раз­меров инвестируемых и собственных средств кредитной органи­зации. Размер норматива использования собственных средств для приобретения долей (акций) не может превышать 25% собствен­ных средств кредитной организации.

Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, пре­доставленных банком своим участникам, инсайдерам (акционе­рам), определяется в процентах от собственных средств банка. В соответствии с международной практикой к категории инсайде­ров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора (президенты, председатели и их заместители), члены Совета, члены кредитного совета (комитета), руководите­ли дочерних и материнских структур и другие лица, которые мо­гут повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственни­ки инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие в сторонних структурах, в которых также участвуют инсайдеры. Мак­симально допустимое значение этого норматива на одного инсай­дера и связанного с ним лица устанавливается в размере 2%.

В отношении упомянутых обязательств с другими участника­ми банка действует норматив в размере 20%.

2. Контроль за соблюдением кредитными организациями обя­зательных экономических нормативов возлагается на территори­альные Главные управления Центрального банка РФ по месту на­хождения корреспондентского счета кредитной организации. Кон­троль осуществляется на основании месячных балансов кредит­ных организаций, к которым прилагаются справки с расчетами фак­тических значений обязательных экономических нормативов и рас­шифровками отдельных балансовых счетов, подписанные руководителем кредитной организации и главным бухгалтером. По результатам рассмотрения месячных балансов и справок в тече­ние 10 дней после представления их в территориальное Главное управление последнее составляет соответствующее заключение, ко­торое рассматривается руководителем территориального Главно­го управления Центрального банка РФ с принятием соответству­ющего решения.

При невыполнении обязательных экономических нормати­вов с кредитной организации могут быть взысканы штрафы. Не допускается одновременное взыскание штрафа за невыполнение каждого обязательного экономического норматива в отдельности. Штраф взыскивается за невыполнение на отчетную дату обязательных экономических нормативов в целом, независимо от количе­ства нарушенных нормативов, а также независимо от применения штрафных санкций за другие нарушения банковского законода­тельства. Решение о применении санкции в виде взыскания штра­фа с кредитной организации не принимается при наличии у нее (на момент принятия решения) отрицательного капитала и отсут­ствии средств на корреспондентских счетах, открытых в РКЦ и дру­гих кредитных организациях в национальной валюте Российской Федерации и иностранной валюте.

В соответствии с письмом ЦБРФ от 16 июля 1996 г. «О поряд­ке взыскания штрафов за нарушение кредитными организация­ми обязательных экономических нормативов» требование об уп­лате штрафа с указанием срока его перечисления (но не более од­ного месяца), а также основания для его взыскания направляют­ся кредитной организации в форме предписания.

Если кредитная организация не выполнит в установленный срок предписание об уплате штрафа, его взыскание может осуществ­ляться в судебном порядке.

Размер штрафа устанавливается в зависимости от минималь­ного размера уставного капитала для вновь создаваемых кредит­ных организаций, действующего на момент принятия решения о взыскании штрафа. Штраф в размере одной десятой процента от размера минимального уставного капитала может быть взыскан с кредитной организации за нарушение на отчетную дату:

а) всех обязательных экономических нормативов одновременно;

б)   одного или нескольких следующих обязательных экономи­ческих нормативов:   норматива достаточности капитала,  нормати­ва текущей ликвидности, максимального размера риска на одно­го заемщика или группу связанных заемщиков, максимального раз­мера кредитов,  гарантий  и поручительств,  предоставленных бан­ком    своим    участникам    (акционерам),    максимального    размера привлеченных  денежных   вкладов   (депозитов)   населения,   норма­тива риска собственных вексельных обязательств;

в)  других обязательных экономических нормативов (одного или нескольких), если их нарушение допускалось более трех раз в те­чение   года   (последних   двенадцати   месяцев);   применительно   к этой группе штраф может составить от 0,05 до 0,1%.

При невыполнении кредитной организацией в установленный Банком России срок предписания о соблюдении одного или не­скольких  обязательных  экономических  нормативов,   с   нее   взыскивается штраф в размере до 0,5% от размера оплаченного устав­ного капитала, но не более одного процента от минимального раз­мера уставного капитала.


§ 7. РЕЗЕРВЫ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Объединение коммерческих банков и иных кредитных орга­низаций в банковскую систему создает возможность повысить на­дежность каждого отдельного банка, установить дополнительные гарантии для вкладчиков и клиентов банков. Достигается это пу­тем создания резервов банковской системы, в формировании ко­торых должны участвовать все звенья банковской системы и за счет которых могут выдаваться определенные гарантии клиентам. Кстати, во многих странах мира государство гарантирует в опре­деленных размерах возврат денежных инвестиций в банковские и небанковские кредитные организации. Сумма гарантий может быть незначительной, но их наличие создает для клиентов более благоприятные условия инвестирования.

Наиболее развернутой является резервная система США, ко­торая создавалась как организационное образование в 1913 г. и с тех пор выработала развернутый веер правовых средств взаимо­действия всех участников системы.

В России формирование резервов банковской системы проис­ходит сравнительно недавно, чем, очевидно, можно объяснить мно­гие сложности и неясности в механизме правового регулирования. Основу системы нормативных актов, регулирующих порядок фор­мирования резервов составляет Положение об обязательных ре­зервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке российской Федерации, утвержденное приказом Банка Рос­сии от 30 марта 1996 г. Но в это Положение уже дважды вноси­лись изменения — 26 апреля 1996 г. и 25 апреля 1997 г. Кроме на­званного нормативного акта следует иметь в виду, что Совет ди­ректоров Банка России регулярно принимает решения об изме­нении конкретных значений обязательных резервов.

Обязательные резервы (резервные требования) рассматривают­ся как один из основных инструментов осуществления денежно-кредитной  политики  Банка  России  и  представляют  собой  механизм регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый для контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора. Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей кредитных организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.

В соответствии со ст. 25 ЗоЦБ кредитная организация обяза­на выполнять нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России. Обязанность выполнения резервных требова­ний возникает с момента получения лицензии Банка России на право совершения соответствующих банковских операций и яв­ляется необходимым условием их осуществления. Кредитная ор­ганизация несет ответственность за соблюдение порядка депони­рования обязательных резервов в Банке России. Обязательства кре­дитной организации перед третьими лицами не являются основа­нием освобождения от обязанностей по депонированию обязатель­ных резервов в Банке России.

В соответствии со ст. 38 ЗоЦБ размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организа­ции, а также порядок их депонирования в Банке России устанав­ливаются Советом директором Банка России. Нормативы обяза­тельных резервов не могут превышать 20% обязательств кредит­ной организации. Нормативы обязательных резервов устанавли­ваются Советом директоров Банка России в зависимости от сро­ков и видов привлечения кредитными организациями денежных средств юридических и физических лиц в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.

В соответствии с решением Совета директоров Банка России от 21 марта 1997 г., доведенным до коммерческих банков телеграм­мой ЦБ РФ № 21-97, начиная с регулирования обязательных ре­зервов на 1 мая 1997 г. устанавливаются следующие нормативы для кредитных организаций:

по счетам до востребования и срочным обязательствам до 30 дней - 14 %

по срочным обязательствам от 31 до 90 дней — 11% по сроч­ным обязательствам от 91 дня и более — 8% по средствам на сче­тах в иностранной валюте — 6%. Отдельно устанавливаются ре­зервные требования для Сберегательного банка РФ.

Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих де­понированию   кредитными   организациями,   производится   территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России по месту нахождения головной кредитной организации в целом по кредитной организации, включая филиалы, находящи­еся на территории России.

Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих де­понированию, производится всеми кредитными организациями еже­месячно (по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчет­ным) путем сверки сумм фактически внесенных средств и подле­жащих внесению, исходя из остатков на счетах привлеченных средств и действующих нормативов резервных требований.

Расчет размера средств, подлежащих резервированию на 1 чис­ло каждого месяца, и другие необходимые документы представ­ляются соответствующему территориальному учреждению (расчет­но-кассовому центру) Банка России вместе с балансом в срок, ус­тановленный для представления баланса кредитной организации на 1 число месяца, следующего за отчетным.

Покрытие обязательных резервов различными видами прино­сящих доход активов не допускается и на обязательные резервы, депонированные кредитными организациями в Банке России, проценты не начисляются.

В состав обязательств кредитной организации включаются сред­ства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, учитываемые на расчетных, текущих и депозитных счетах, сче­тах бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов.

При определении срока привлечения средств во вклады (де­позиты) (физических и юридических лиц следует исходить из срока, определенного в договоре. По окончании срока договора в тех случаях, когда физическое или юридическое лицо не требу­ет возврата суммы вклада или депозита, договор считается про­дленным на условиях вклада (депозита) «до востребования» (ес­ли договором не предусмотрено иное), и сумма вклада (депози­та) соответствующими бухгалтерскими проводками переносится со счета по учету срочных обязательств на счет по учету средств «до востребования и сроком до 30 дней включительно».

При заключении дополнительного соглашения о продлении до­говора банковского вклада (депозита), являющегося неотъемлемой частью договора банковского вклада (депозита), для расчета обя­зательных резервов срок привлечения средств по вкладу (депози­ту) определяется исходя из срока, вытекающего из дополнитель­ного  соглашения.  При этом  сумма вклада (депозита) учитывается на соответствующем счете в зависимости от срока, вытекаю­щего из дополнительного соглашения.

При недовзносе средств кредитная организация производит до-перечисление обязательных резервов с корреспондентского сче­та, открытого в территориальном учреждении (расчетно-кассовом центре) Банка России, на основании платежного поручения с отметкой «перечисление недовзноса в обязательные резервы» (выписанного в соответствии с банковскими правилами) в тече­ние двух рабочих дней после установленного срока представления расчета. Включение сумм обязательных резервов в сводные пла­тежные поручения запрещается.

В случае перевзноса средств территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России возвращает на коррес­пондентский счет кредитной организации излишне внесенную сум­му обязательных резервов на основании соответствующего распо­ряжения не позднее двух рабочих дней после установленного срока представления расчета.

3. Территориальное учреждение Банка России (его уполномо­ченные подразделения) не реже одного раза в квартал произво­дит сплошную или выборочную проверку правильности составле­ния кредитной организацией расчета размера обязательных резер­вов, подлежащих депонированию в ЦБ РФ, и достоверности представленных в нем сведений с использованием ежедневных ба­лансов кредитной организации и других документов и материа­лов, имеющихся у кредитной организации.

В соответствии со ст. 38 ЗоЦБ в случае невыполнения кредит­ной организацией резервных требований Банка России взыски­вает сумму недовзноса в обязательные резервы, а также штрафы за нарушение порядка резервирования в установленном им раз­мере, но не более двойной ставки рефинансирования. Взыскание суммы недовзноса в обязательные резервы и штрафов за наруше­ние порядка резервирования осуществляется на основании пись­менных распоряжений (форма произвольная), подписанных ру­ководителем территориального учреждения Банка России, либо ру­ководящим работником территориального учреждения (расчетно-кассового центра) Банка России, уполномоченным на это руко­водителем, взыскание производится на следующий рабочий день до проведения иных операций по корреспондентскому счету

С суммы недовнесенных средств в обязательные резервы терри­ториальное учреждение взыскивает с кредитной организации штраф за каждый день недовзноса. Размер штрафа устанавливается терри­ториальным учреждением, исходя из количества допущенных кре­дитной организацией нарушений сроков и полноты депонирования обязательных резервов в течение календарного года, начиная с 1 ян­варя, и длительности задолженности по обязательным резервам в днях:

а)  при нарушении сроков и полноты депонирования обязатель­ных резервов один раз сроком не свыше двух календарных дней — в размере   1,3  ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый день. За каждый день недовзноса, свыше двух календарных дней — 1,3 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый из первых двух дней,  1,5 ставки ре­финансирования Банка России, деленной на 360 — за каждый из всех последующих дней недовзноса;

б)  при повторном нарушении сроков и полноты депонирова­ния обязательных резервов штраф взыскивается в размере 1,5 став­ки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый из  первых двух дней  недовзноса,  двойной  ставки рефинансиро­вания, деленной на 360 — за каждый из всех последующих дней;

в)   при третьем и последующих нарушениях штраф от суммы недовнесенных средств взыскивается в размере двойной ставки ре­финансирования Банка России, деленной на 360, за каждый день недовзноса.

Кроме того, в случае невыполнения требований о своевремен­ном и полном перечислении обязательных резервов, несвоевремен­ного представления расчета регулирования размера обязательных резервов, недостоверности сведений, содержащихся в расчете и других необходимых документах Банк России имеет право:

а) не предоставлять таким банкам ломбардные и другие кредиты;

б)  не принимать депозиты у таких кредитных организаций;

в) применять иные меры воздействия, предусмотренные ст. 74 и 75 ЗоЦБ.

Наложение в установленном законодательством порядке аре­ста на корреспондентский счет кредитной организации в РКЦ Бан­ка России не должно приостанавливать проведение территориаль­ным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России ре­гулирования обязательных резервов. В этом случае доперечисле-ние средств в обязательные резервы производится кредитной ор­ганизацией с корреспондентского счета, открытого в другой кре­дитной организации, на основании платежного поручения с отметкой «перечисление недовзноса в обязательные резервы» (выписанного в соответствии с банковскими правилами).